一、改革转轨中的农信社内部人控制问题及解决对策（论文文献综述）
肖宇[1]（2018）在《政府监管者完善银行业市场约束研究》文中提出自从银行诞生以来,在银行监管领域同样一直存在着政府与市场之争。直到2004年,事实上的银行监管领域的国际标准制定者——巴塞尔委员会在1988年出台的《巴塞尔资本协议》的基础上经过修订和完善出台了《巴塞尔新资本协议》,这场争论才告一段落。《巴塞尔新资本协议》的核心精神就是提出了最低资本要求、监督检查、市场约束三大支柱。第一支柱最低资本要求和第二支柱监督检查共同构成了政府监管的核心内容,它与第三支柱市场约束一起成为银行外部监管力量,再加上银行内部的内控制度,现代银行业监管体系就此形成。这个演化过程在学术界展现出了相同的轨迹,从市场失灵理论、政府规制理论、规制失灵理论到市场增进理论,最终落脚点就是市场和政府并不是非此即彼而是相辅相成的关系。世界各国政府普遍认同和倾向采用《巴塞尔新资本协议》的要求,将政府监管与市场约束相结合,以市场约束为主、政府监管为辅,两者相辅相成、互为补充,构建起现代银行业监管体系。本文认可和支持巴塞尔委员会及其新资本协议关于现代银行业监管体系的观点。因此,对于我国银行业政府监管者来说,如何在规定时限内向国际监管标准靠拢,构建起以市场约束为主要力量的现代银行业监管体系就显得迫在眉睫。尤其在2011年的G20戛纳峰会上,各国承诺从2013年开始实施新监管标准,并使本国银行业各项监管指标最迟在2019年底全面达标。据此,中国银行业的核心政府监管者——中国银监会结合国内银行业实际,整合了《巴塞尔新资本协议》和《巴塞尔协议Ⅲ》的要求,发布了《中国银行业实施新监管标准的指导意见》。本文就是基于此现实情况对我国政府监管者完善银行业市场约束的问题进行了研究。研究框架紧紧遵循了政府监管者完善银行业市场约束是什么、政府监管者为什么要完善银行业市场约束、政府监管者如何完善银行业市场约束的“是什么”、“为什么”、“怎么办”的逻辑结构。首先,本文要回答的是“政府监管者完善银行业市场约束是什么?”本文不仅对“政府监管者完善银行业市场约束”给出了明确解释,而且对于这个概念内涵中所包含的“市场约束”、“银行业市场约束”、“政府监管者”、“商业银行”、“银行业”等子概念也一一给出了明确定义和清晰界定。随后本文建立了政府监管者完善银行业市场约束的要素分析体系,对此体系内各元素进行了详细分析和阐述,指出完善银行业市场约束的主体是包括中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中华人民共和国国家发展和改革委员会、中华人民共和国财政部、中华人民共和国审计署、中国证券监督管理委员会（负责上市银行的部分监管事宜）在内的我国银行业政府监管者;完善银行业市场约束的客体是商业银行;完善银行业市场约束的主要手段有法律手段、经济手段、行政手段;完善银行业市场约束要遵守依法、独立、统一、适度原则;完善银行业市场约束的作用和意义在于提升商业银行的风险管理能力、经营效率以及全球化竞争能力,有利于强化商业银行内部控制和完善现代银行业监管体系等。其次,本文要回答的是“政府监管者为什么要完善银行业市场约束?”从理论上看,市场失灵理论、政府规制理论、规制失灵理论和市场增进理论为政府监管者完善银行业市场约束提供了理论基础。从实践上看,我国银行业政府监管有效性亟待提升和我国银行业市场约束效应微弱的两大现实情况为完善银行业市场约束提供了现实基础。在这部分,本文一是根据政府监管的成本收益分析方法对我国银行业政府监管有效性进行了实证评价,得出结论是我国银行业的政府监管虽然有效,但由于监管成本居高不下,有效性亟待提升;二是选取了我国资产规模最大的10家商业银行为样本银行,以样本银行2008年金融危机后至2016年的数据为基础,在Demiguic-Kunt and Huizinga（2004）的经典模型的基础上加以改良来实证检验我国银行业的市场约束效应,实证检验的结论是我国银行业市场约束效应微弱;三是对我国政府监管者完善银行业市场约束现状进行了阐述和分析,主要是对政府监管者在完善银行业市场约束方面已经采取的措施、取得的效果、存在的不足和困境以及困境形成的原因进行了梳理,得出的结论继续佐证了前述实证分析的结论。由此,解决了政府监管者为什么要完善银行业市场约束的问题。最后,本文要解决的是“政府监管者如何完善银行业市场约束?”的问题。本文通过选取世界上银行业最为先进和成熟的发达国家美国、发展中国家里银行业运行十分健康稳定高效的阿根廷、世界上第一个采取市场约束作为银行业监管主要力量的国家新西兰来进行观察和分析,发现这些国家所采取的措施基本都没有超出学术界所归纳总结的发挥市场约束有效性的五大基本条件,即商业银行的公司治理、信息披露、第三方监督体系、银行安全网、市场退出机制。由此,根据我国的具体实践,本文提出了我国政府监管者在完善商业银行公司治理、建立强制信息披露机制、发展商业信用评级、重构银行安全网、建立问题银行市场退出机制等五个方面的具体的和具备可操作性的对策建议。
李奋娜[2]（2014）在《甘肃省农村信用联合社内部控制体系构建与实施》文中研究说明文章以甘肃省农村信用联合社内部控制为研究对象,采用理论分析和调研分析的研究方法围绕其内部控制体系建设这一主题展开系统研究。通过系统分析甘肃省农村信用联合社内部控制现状以及其中存在的问题和原因,借鉴国外先进实践经验和理论基础,创新性地构建了基于全面风险管理（ERM）模型的甘肃省农村信用联合社内部控制体系。在此基础上,提出了改进甘肃省农村信用联合社内部控制的若干针对性措施。首先,文章全面、系统地介绍了内部控制的相关理论和概念,并特别对全面风险管理（ERM）模型的相关设计理念、内涵、目标、基本框架等内容进行了论述。其次,对甘肃省农村信用社内部控制的基本现状进行了研究,认真分析其中法人治理结构、人力资源管理、企业文化、风险管理意识及框架等五方面存在的具体问题,并深入探讨了导致甘肃省农村信用联合社内部控制薄弱的四个根本原因。再次,从基本原则和总体构架两个角度展开论述,构建了基于ERM框架的甘肃省农村信用联合社内部控制体系。最后,针对所构建的体系模型,提出了改进甘肃省农村信用联合社内部控制的四条具体措施,即优化内部控制环境；构建合理的风险管理框架体系；改进信息管理；加强稽核监督。通过文章的研究,对甘肃省农村信用联合社改善内部控制制度,防范风险,实现企业价值最大化目标将提供重要的理论意义和实践指导。
谢军文[3]（2006）在《改革转型期甘肃辖区农村信用社风险防范与监管研究》文中研究说明在中国加入WTO以及经济、金融全球化的大背景下,中国的金融改革势在必行。国有商业银行的改革如火如荼地进行,在各大国有商业银行逐渐转变经营方式、重新进行市场定位,纷纷退出不发达的农村市场的情况下,农村信用社设的改革尤为重要。在国家加强建设和谐社会,全面建设社会主义新农村的关键时期,如何使金融更好地为支持农村经济的发展、为农民提供创业和生产的资金支持,是摆在我们面前的一个亟待解决的课题。 由于农村信用社在产权结构、管理体制及其所担负的责任等方面不同于商业银行,所以农信社的改革不能简单地等同于一般的银行机构。而对于地处西部欠发达地区、农村经济发展非常滞后的甘肃省来说,农村信用社的改革不仅要受到自身诸多问题的影响,同时还要受到当地经济发展状况、政府职能转变以及财政状况的制约,所以对甘肃辖区农信用社改革转型过程中所暴露出的风险和问题尤其值得研究。 本文正是在这种背景下,通过对改革转型期甘肃辖区农村信用社所面临的内外环境、自身风险状况及其特点进行专题研究,利用对比的方法总结出甘肃辖区农村信用社与其它金融机构风险的侧重点和异同,发现农村信用社的主要风险及其成因,从而提出对改革转型期甘肃辖区农村信用社风险的内部防范、控制及外部监管的有效途径和措施。
平泽[4]（2002）在《改革转轨中的农信社内部人控制问题及解决对策》文中研究表明内部人控制问题,将会对于经营体制和机制均处于转轨时期的农信社的进一步发展形成制约,甚至成为我国加入WTO后地方中小法人机构应对金融挑战的严重障碍。本文对我国经济金融体制转轨过程中农信社可能存在的内部人控制问题的形成机理进行了阐述,并提出了解决的对策建议。
二、改革转轨中的农信社内部人控制问题及解决对策（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、改革转轨中的农信社内部人控制问题及解决对策（论文提纲范文）
（1）政府监管者完善银行业市场约束研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.3 研究对象及相关概念界定 |
| 1.4 研究思路及研究方法 |
| 1.5 研究内容与论文创新点 |
| 2 政府监管者完善银行业市场约束的理论基础 |
| 2.1 市场失灵理论 |
| 2.2 政府规制理论 |
| 2.3 规制失灵理论 |
| 2.4 市场增进理论 |
| 2.5 理论述评及应用 |
| 3 政府监管者完善银行业市场约束的要素分析 |
| 3.1 市场约束 |
| 3.2 完善市场约束的主体和客体 |
| 3.3 完善市场约束的手段和原则 |
| 3.4 完善市场约束的作用和意义 |
| 3.5 本章小结 |
| 4 银行业政府监管与市场约束实证研究 |
| 4.1 我国银行业政府监管有效性实证评价 |
| 4.2 我国银行业市场约束有效性实证研究 |
| 4.3 市场约束缺失的危害 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 我国政府监管者完善银行业市场约束现状 |
| 5.1 我国政府监管者完善银行业市场约束的历史演进 |
| 5.2 我国政府监管者完善银行业市场约束的困境 |
| 5.3 我国政府监管者完善银行业市场约束困境成因 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 国外政府监管者完善银行业市场约束的比较与借鉴 |
| 6.1 美国政府监管者完善银行业市场约束 |
| 6.2 阿根廷政府监管者完善银行业市场约束 |
| 6.3 新西兰政府监管者完善银行业市场约束 |
| 6.4 比较与借鉴 |
| 6.5 本章小结 |
| 7 我国政府监管者完善银行业市场约束的路径与策略 |
| 7.1 完善商业银行公司治理 |
| 7.2 建立强制信息披露机制 |
| 7.3 发展商业信用评级 |
| 7.4 重构银行安全网 |
| 7.5 建立问题银行市场退出机制 |
| 7.6 本章小结 |
| 8 研究结论与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 攻读博士学位期间取得的科研成果 |
| 附录2 2008-2016年我国主要商业银行核心数据 |
（2）甘肃省农村信用联合社内部控制体系构建与实施（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 一、引言 |
| (一) 研究背景和意义 |
| (二) 研究内容和思路 |
| 二、相关理论基础 |
| (一) 内部控制 |
| (二) ERM框架 |
| (三) ERM框架与内部控制框架的比较 |
| 三、甘肃省农村信用联合社内部控制现状分析 |
| (一) 甘肃省农村信用联合社概况 |
| (二) 甘肃省农村信用社内部控制现状 |
| (三) 甘肃省农村信用联合社内部控制薄弱的原因分析 |
| 四、基于ERM框架的甘肃省农村信用联合社内部控制体系构建 |
| (一) 甘肃省农村信用联合社内部控制体系应遵循的原则 |
| (二) ERM框架下甘肃省农村信用联合社内部控制体系构建考虑的主要因素 |
| 五、甘肃省农村信用联合社内部控制体系实施 |
| (一) 优化内部控制环境 |
| (二) 构建合理的风险管理框架体系 |
| (三) 增强信息意识重视沟通交流 |
| (四) 切实加强金融稽核监督 |
| 六、结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简历 |
（3）改革转型期甘肃辖区农村信用社风险防范与监管研究（论文提纲范文）
| 一、甘肃辖区农村信用社概况 |
| (一) 农村信用合作社概论 |
| (二) 我国农村信用合作社的发展历程及地位 |
| (三) 甘肃辖区农村信用社现状 |
| (四) 甘肃省深化农村信用社改革试点实施方案 |
| 二、改革转型期甘肃辖区农村信用社的风险状况及其特点 |
| (一) 甘肃辖区经济、金融运行情况 |
| (二) 甘肃辖区农村信用社风险状况分析 |
| (三) 改革转型期甘肃辖区农村信用社面临的问题 |
| (四) 改革转型期甘肃辖区农村信用社风险特点 |
| 三、改革转型期甘肃辖区农村信用社风险成因及防范对策 |
| (一) 甘肃辖区农村信用社风险产生的主要原因 |
| (二) 改革转型期甘肃辖区农村信用社风险防范对策 |
| 四、改革转型期甘肃辖区农村信用社风险监管 |
| (一) 研究和解决好农村信用社改革中的几个关键问题 |
| (二) 正确界定农村信用社的性质、引导农村信用社的发展方向 |
| (三) 实施分类监管、分类指导的监管原则 |
| (四) 完善外部监管措施，改进监管方式和手段 |
| (五) 优化、整合农村信用社监管资源，完善外部监管体系 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（4）改革转轨中的农信社内部人控制问题及解决对策（论文提纲范文）
| 一、农村信用合作社内部人控制的形成机理 |
| 二、防范农村信用合作社内部人控制的对策 |
| （一）完善法人治理结构是解决农村信用合作社内部人控制的关键。 |
| （二）强化金融监管是防止农村信用合作社内部人控制的保证。 |
| （三）培植法律环境是抑制农村信用合作社内部人控制的重要手段。 |
四、改革转轨中的农信社内部人控制问题及解决对策（论文参考文献）
- [1]政府监管者完善银行业市场约束研究[D]. 肖宇. 华中科技大学, 2018(01)
- [2]甘肃省农村信用联合社内部控制体系构建与实施[D]. 李奋娜. 兰州大学, 2014(10)
- [3]改革转型期甘肃辖区农村信用社风险防范与监管研究[D]. 谢军文. 兰州大学, 2006(09)
- [4]改革转轨中的农信社内部人控制问题及解决对策[J]. 平泽. 济南金融, 2002(12)