一、金税工程网络亟待完善（论文文献综述）
杨晋[1]（2021）在《B市税收信息化建设现状与问题研究》文中研究表明税收在现代化经济体系建设中发挥着重要作用,税收信息化是税务部门税收征管质效的重要保障。随着互联网的发展,税收信息化进入到向纵深发展的阶段,税收信息化建设已成为税收现代化的重要组成部分。在新时期如何确定税收信息化的发展方向,解决建设过程中遇到的问题,从而满足现代化高质效税收征管的要求,已经成为当前必须重视的重要课题。目前B市税收信息化建设受到基础性设施建设、信息化平台建设、数据共享建设、信息化安全建设、人才队伍建设等因素的制约,导致其信息化程度不高,与当前高质量税收现代化的发展要求相差甚远。鉴于上述情况,本文以B市税务机关为研究对象,首先,通过了解国内外对信息化、税收信息化的研究现状,学习新公共管理理论、诺兰模型与米歇模型、纳税人遵从理论、信息不对称理论、信息资源管理理论,掌握信息化、税收信息化的核心概念,理清目前这一课题的研究情况和未来发展趋势;其次,通过资料收集和工作实际经验,逐步明晰目前B市税收信息化建设现状,认识其重要作用;再次,运用问卷调查的方法,以B市税务人员为调查对象,从基础性设施建设情况、信息化平台建设情况、信息化数据共享情况、信息化安全建设情况、信息化人才队伍情况五个方面出发,收集目前B市税收信息化中存在的问题并进行原因分析;最后,根据调查研究和分析结合实际情况,从新公共管理的角度,以提升B市税收信息化建设水平、降低税收征收成本、提高征管质效、促进现代化经济发展为目标,提出可行的优化方案和解决措施。
刘艺[2]（2021）在《试论税收信息化对我国税收征管效率的影响 ——基于DEA-Tobit模型的分析》文中研究说明1994年进行的分税制改革之后,我国税收规模也呈现不断上涨的趋势。随着金税三期建设落地,“互联网+税务”计划的实施,以及金税四期的即将上线,税收信息化在我国的税收征管过程中发挥着越来越重要的作用,但不完善的税收信息建设以及不合理的管理方式也在一定程度上制约着我国的税收征管效率,因此,税收信息化的发展如何影响税收征管效率这一问题也受到专家学者持续关注。研究税收信息化对税收征管效率的影响和作用对有助于提升国家税收征管整体效率。为此,本文以我国国税局的税收信息化支出作为研究对象,基于2011-2018年的有关数据,利用实证方法来研究税收信息化对我国的税收征管效率的影响,主要内容包括以下几个部分:首先,本文对于我国税收信息化发展历程与现状进行分析,梳理我国税收信息化的具体发展过程以及当前我国税收信息化发展中的存在的一些问题。同时,对于对税收信息化的基本概念以及税收征管效率的概念进行梳理分析,进一步从理论层面分析影响我国税收征管效率的各个因素,为实证过程选取指标提供相关依据。其次,本文章通过DEA三阶段模型和Tobit回归模型进行分析。第一,利用投入导向型DEA-BCC模型对所选择的投入产出指标进行测算,得到初始的税收征管效率;第二,引入环境变量利用SFA模型进行随机前沿分析,剔除环境变量以及其他因素的影响,对投入松弛变量进行调整;第三,将调整后的数据再次进行测算,得到调整后的税收征管效率值;第四,将调整后的税收征管效率作为被解释变量,选取税收信息化的量化指标以及税收征管方面直接相关的指标作为解释变量,通过Tobit模型进行回归分析得到结果。根据实证结果可知,信息化建设支出和税务人员素质与税收征管效率呈现正相关关系,而金税工程支出和省级以上PC服务器数量与税收征管效率呈负相关。最后,根据前文的实证分析结果,并结合税收信息化在税收征管过程中出现的问题进行分析,从税收信息化角度提出促进我国税务系统税收征管效率提高的政策建议。本文认为提升税收征管效率需要进一步优化创新税收信息化技术应用;提高税收征管人员综合素质;创建完善的税收信息化责任体制;完善税收信息化的法律体系;利用互联网加强税收宣传工作。
胥旺[3]（2021）在《增值税税收流失风险及防控对策研究》文中研究表明增值税税收流失风险一直以来是我国税收管理领域的重点和难点,一方面增值税税收流失带来了国家税款大量流失,国家税法权威受到影响,正常税收秩序受到挑战,必须予以治理;另一方面营改增以后,增值税基本覆盖全行业,与各类市场主体的生产经营密切相关,必须统筹兼顾、标本兼治、循序渐进,不断提高增值税治理能力。本文结合江西省增值税管理现状,首先阐述了增值税税收流失风险的基本概念、理论基础、主要类型以及带来了影响和后果,分析了增值税流失风险表现形式和产生原因,借鉴国际先进做法提出了一揽子具有实际意义、操作性强的解决方案,以期为防范增值税税收流失风险作出一定贡献。本文总共分为五个部分,第一部分是导论,主要阐述论文的研究目的、意义、文献综述、研究思路和方法、主要创新点和不足等。第二部分是理论分析,首先介绍增值税流失风险的概念和定义,然后分别阐述了博弈理论、预期效用理论、前景理论等基础理论的基本概念和主要内容,同时分析了上述三种基础理论在研究税收流失方面得到的结论以及问题和不足;其次引入了增值税税收流失风险的概念,归纳了增值税流失风险的普遍性、客观性、不确定性、可预测性等特点,按照流失风险程度、流失风险途径、流失风险范围等三个维度分析了增值税流失风险的类型,最后从组织财政收入、税收政策执行、社会公平正义和税收秩序等四个方面阐述了增值税流失带来的后果和影响,其中运用科学方法具体测算了2010年至2019年10年间江西增值税流失的规模和体量。第三章是增值税流失风险表现形式和原因分析。首先归纳总结了虚开增值税发票风险、虚构增值税扣税凭证风险、骗取出口退税风险、多计增值税进项税额风险、少计增值税销项税额风险、少计增值税销项税额风险等六大增值税流失风险,同时通过列举典型案例的做法对于每种类型的风险的具体表现形式、手段等进行了深入阐述;其次从税收制度、税收征管、纳税人、社会治理、信息技术等五个层面分析了增值税税收风险产生的原因,得出了增值税税制还不够科学完善、税收征管还不够严密高效、纳税人税法遵从度不高、税收共治格局尚未完全形成、金税工程还存在一定的问题和不足等结论,导致了增值税税收风险不断出现,最后从数据支持水平亟待提高、风险分析能力亟待增强、风险等级评定亟待明确、风险任务统筹亟待强化和风险应对质效亟待提高等五个方面分析了当前增值税风险管理面临的挑战和难题,具有较强的实践性、指导性作用;第四部分是国际先进经验和借鉴,首先从增值税制度、增值税发票管理、风险管理机制、信息化网络和纳税服务体系等五个方面介绍了西方发达国家的主要做法,借鉴并总结出注重增值税税制的科学化、注重增值税管理措施的严密化、注重纳税服务的高效化和注重征管手段的信息化等四个方面的经验;第五部分是总体思路和借鉴策略。首先从预防为主、动态监控、打击震慑、标本兼治等四个方面总结了防控增值税流失风险的总体思路,其次提出了六个方面的解决策略,第一是深化税制改革,主要措施是加快推进增值税立法、简化增值税税率结构、清理税收优惠政策、完善增值税抵扣链条等,第二是提高征管水平,主要措施是深化推进实名身份鉴证、强化纳税人分类分级管理、加强新经济业态税收征管、优化税务机构职能配置等,第三是推进以数治税,主要措施是有序推进发票电子化改革、推进数据“一户式”归集、强化数据“自主性”分析、推进数据“智慧化”应用等;第四是强化风险管理,主要措施有完善增值税风险指标模型体系、推行动态“信用+风险”管理机制、建立税收中低风险提醒提示机制、健全税收高风险快速反应机制、构建全链条风险管理运行机制等;第五是优化纳税服务,主要措施有强化税法宣传、加强纳税辅导、大力提升办税便利化、智能化水平、保障纳税人合法权益等;第六是推动税收共治,主要措施有构建联合打击涉税违法犯罪格局、大力推进第三方涉税信息获取、大力推进税收信用体系建设、创新委托代征方式方法,为全面防范化解增值税流失风险提供最优、最高效的解决方案。第七部分是结论和展望。首先总结了增值税流失风险研究成果,展望了利用大数据、云计算、人工智能、区块链等先进技术和信用体系建设两大抓手,在未来一段时期内不断强化增值税流失风险的科学化、高效化监管。
何冰洁[4]（2021）在《大数据背景下税收信息化问题研究 ——以山东省S市税务局为例》文中研究说明1980年代初期,随着计算机技术的发展,国家开始尝试将信息化技术投入到政府工作中。此阶段开发的办公自动化项目（OA）和搭建的政府机关内部的办公信息网络均取得了显着的成果,标志着我国政府信息化的开始。随着大数据时代的到来,政务信息化建设逐渐成为大势所趋。2017年国家主席习近平在中共中央政治局第二次集体学习时强调:要尽快实施国家大数据战略,加快建设数字中国,标志着将大数据用于推动政务信息化建设已上升到国家战略。大数据既是提高税收信息化建设的工具,同时数据又是税务局治理的对象。当下不断变化的经济环境使我国的税收环境逐渐复杂,如何在治理大数据的同时,利用大数据解决纳税人不断提高的纳税信息化需要与相对单薄的税收信息化建设之间的矛盾,搭建高质量的税收管理模式和现代化税收体系,是我国现代税收工作当下面临的困难和挑战。根据我国经济发展水平和我国税收工作的实际需求,我国税收信息化建设的发展一直与国家建设的步伐保持同步。随着国地税合并,金税三期工程完成并库,电子税收局的平稳上线,我国税收信息化建设的前进道路变得更加清晰。然而美中不足的是随着互联网、大数据、云计算等技术在税收工作中的大胆尝试、创新应用,加之由于国地税的机构合并税务信息系统的构成愈加复杂,如何在乘风破浪的税收信息化发展与相对落后税收管理模式之间实现双赢,使大数据背景下税收信息化研究的重要性也愈发凸显。本文以信息不对称、流程再造、信息管理和风险管理的相关理论为依据,阅读了大量的国内外文献资料,将山东省S市税务部门作为案例,使我国税收信息化的发展方向和实际经验结合起来,深入剖析当前税务部门在税收信息化建设方面的不足,并在第六章根据研究结果提出建议。对提高我国税收信息化水平、纳税服务效率,推进我国税收现代化发展等方面给出一些可以借鉴的参考方向。第一部分,绪论,主要论述选题背景及意义、国内外研究概况、研究内容、研究的创新点与不足等内容。第二部分,主要介绍税收信息化、大数据的相关概念和本文的理论依据。第三部分,主要介绍我国税收信息化的发展历程、成就并指出在信息化建设在发展过程中存在的发展失衡、队伍建设不足、安全隐患和税收制度落后等问题。第四部分,通过对山东省S市纳税人进行问卷调查并对结果进行分析,根据笔者的工作经验找出税收信息化建设在基层单位建设的成效与不足并与全国的成效与不足进行比对,是本文调查研究的亮点。第五部分,概述国外发达国家税收信息化建设的优势,根据我国国情得出可以为我所用的经验。第六部分,通过分析前文对改进我国税务信息化建设提出几点对策建议,包括优化管理模式、健全法律法规、加强信息化安全保障机制等等。第七部分,结论与展望。
丛玖一[5]（2021）在《纳税人涉税信息治理的研究 ——基于社会共同治税的视阈》文中进行了进一步梳理税收在国家治理中日益发挥着基础性、支柱性、保障性作用。作为税收制度基本要素的纳税人,其经济活动中产生大量的涉税信息,这些信息的计量和披露包括向税务机关报送都必须依法依规进行。涉税信息治理是税收征管工作的关键内容,也是科学税收决策的重要依据。在现实社会经济活动中,不仅存在涉税信息不对称问题,也存在涉税信息弄虚造假问题。新经济、新业态、新模式给我国经济注入新活力,也给税收信息治理带来新问题和新挑战。这些问题的存在,不仅威胁着国家税收利益的安全,也会破坏公平、公正、统一的税收秩序与环境,这就需要对纳税人涉税信息开展全流程、全方位治理。国家税务部门一直致力于纳税人涉税信息的优化治理,涉税信息的治理体系逐步完善、治理能力也不断提高,但是在涉税信息顶层战略设计、法律法规建设、信息技术应用、共同治税模式、税务组织架构、税务人员素质等还存在不容忽视的问题,制约了税收治理体系和治理能力现代化目标的实现。本文采用比较分析和调查研究等方法,基于信息不对称、信息管理、整体政府等理论,客观评价了纳税人涉税信息治理的现状并揭示存在的问题及其成因;根据来自山东省内外的涉税信息治理调查问卷数据展开统计分析,进一步明确了需要研究和解决的主要问题及其成因;在梳理国外经验教训基础上,提出解决问题的思路和对策。本文坚持以纳税人涉税信息治理中主要问题为主线,揭示问题的形式、关联性以及问题的成因,提出解决问题的对策,尤其是创新性地把战略管理思想引入涉税信息治理中,构建了多元主体参加和多要素支持的共建共治共享税收信息框架。主要研究内容包括:第一章为绪论部分,主要论述选题背景与意义、国内外文献综述、研究内容与方法、研究思路与技术路线、论文写作的创新点与不足等内容。第二章阐述了论文涉及的相关概念和理论基础,界定了信息与个人信息、纳税人涉税信息、税收治理、社会共同治税等概念,介绍了信息不对称论、整体政府理论、信息管理理论以及基础理论的作用机理。第三章分析了纳税人涉税信息治理的现状与问题,在描述分析了了涉税信息治理的基本状况及成绩基础上,重点分析了治理运行中存在主要问题,从战略层面、法律制度,到信息技术应用、治税模式、人才队伍、组织模式等深入分析了相关问题的成因。第四章通过对山东省涉税信息治理的问卷调查与统计分析,进一步印证了论文研究所发现的涉税信息治理问题及成因。第五章借鉴了国外涉税信息管理的典型经验和负面教训,以寻求问题解决思路和启示。第六章提出了构建纳税人涉税信息治理的多元主体和多元要素为框架的社会共同治税措施。最后给出论文研究的结论与展望。
李江浩[6]（2020）在《P市税务局稽查业务信息化建设问题研究》文中指出信息化已然成为当今社会发展的必然趋势,信息技术正推动着社会改革的各个领域、各个方面的发展。社会信息化包括很多方面,税收信息化无疑只是冰山一角,但却是它的重要组成因素之一,而稽查信息化又是税收信息化不可或缺的一部分,虽然P市税务局稽查业务信息化虽然经历了30多年的建设,但由于理论、实践等方面的缺乏不可避免的仍旧存在许多不足之处。本文主要以P市税务局稽查业务信息化建设问题为研究对象,对税务稽查、信息化、大数据、纳税遵从相关概念和Noland阶段理论、科学管理理论和内部控制理论进行了概述,同时结合文献研究法、案例研究法等研究方法来研究P市税务局稽查业务信息化建设的现状,分析出目前P市税务局稽查业务信息化建设所处的阶段和存在的不足。发现目前P市税务局稽查业务信息化建设正处于集成、数据管理阶段,同时存在信息系统管理、数据集成、人员素质、IT文化四方面的问题,具体包括信息系统利用率较低、稽查部门信息系统林立、内部数据资源集成不到位、外部数据交换渠道不完善、人员文化素质不高、信息化专业员工匮乏、信息技术部门未独立、信息化文化未形成等不足之处。基于以上的现实情况和理论基础,对目前信息化背景下P市税务局稽查信息化的建设提供可行性的建议和改善措施,指出可以从以下几点进行完善:第一、建立信息化标准,多措施加强信息系统管理,开发建设真正功能集成、业务流程一体化、操作简单便捷的稽查信息化平台,改善“系统孤岛”现象;第二、建立信息化标准,多途径完善内部数据资源整合利用,拓宽信息来源,分阶段打通多部门间数据交换壁垒,改善“信息孤岛”现象;第三、建立信息化标准,提升人员素质,一方面针对年龄、工作岗位的不同有针对性、有区分度地加强P市税务局稽查部门现有职工培训,另一方面因地制宜适当引进专业型信息化人才;第四、建立信息化标准,一方面尝试设立的独立信息技术部门,另一方面通过信息化建设实践积极构建信息化理念文化、制度文化、行为文化在内的信息化文化氛围。
刘艳熹[7]（2020）在《纳税服务信息化建设存在的问题与对策研究 ——以广州市税务局为例》文中认为当前纳税服务信息化的建设已取得初步成就,自十二届全国人大常委会第三次会议提出“信息化”的概念以来,国家税务总局也出台了《全国税务机关纳税服务规范》2.0版、3.0版,各省（市）税务机关积极开展多样性信息化办税的尝试。广州市税务局也在纳税服务信息化方面做了很多尝试,但从规划、实施、运维等全方位考核,信息化建设还存在诸多问题,在“互联网+”的大背景下,如何利用信息化技术建设更高效更便捷的纳税服务体系,是亟待解决的重要课题。本文在现有可实现的计算机技术背景下,探讨广州市税务局的纳税服务信息化建设的问题及对策,着重研究公共管理领域优化的可能性。立足广州市税务局的纳税服务信息化建设情况和内部机制建设现状,以纳税服务信息化的国内外现状为背景,运用数据分析法,结合纳税服务工作实际,梳理了目前纳税服务信息化建设的痛点、难点和堵点,重点提出了广州市税务局在办理渠道繁杂、网络系统不稳定、部门间合作缺乏和运维机制不完善等问题。在流程再造理论、电子政务理论、纳税遵从理论等理论分析的基础上,分析了理论层面原因。借鉴国内先进城市建设纳税服务信息化的经验,结合广州市自身纳税服务信息化的问题原因,从顶层设计、机制流程、部门合作、人力配置等方面,对广州市纳税服务信息化建设提出了长远可行的对策,希望能对全国的纳税服务信息化建设提供具有前瞻性和启发性的宝贵经验。
郑小波[8]（2020）在《增值税普通发票的风险管理与应对防范研究》文中研究说明发票风险管理是税务部门日常管理当中的一项极为重要的工作。发票风险管理的现状不但映射出税务部门的征收管理质量,而且还影响到国家财政收入是否可以得到充分的保障,以及市场经济和国家税收收入秩序的稳步发展。但是,因为税收征管、法制建设和市场经济管理制度的不完备,在日常发票管理中出现了许多弊端,为发票的违法操作留下了漏洞,导致国家财政收入遭受了严重侵害。普通发票的适用范围越来越广,其相应的违法犯罪活动也越来越严重,必须引起我们的高度重视。如何有效防范和制止普通发票的违法犯罪活动,增强普通发票风险管理,不仅是税务部门亟待解决的,也是社会应该关注的。本文借助税务征管工作的现代化和网络技术的进步,系统分析了发票违法的原因。从税收政策、税务管理、信息化建设等方面结合税务机关在税务稽查工作中遇到的诸多方面的问题,旨在寻找普通发票风险管理存在的缺陷与问题,并找出了相关的处理方案。
刘丽嫒[9]（2020）在《依托税收信息化提升税收征管能力的思考》文中研究指明我国税务部门从20世纪80年代初期开始了税收征管信息化探索与建设,经历了从手工办税到简单的计算机应用,从单机办税到网络联网办税、集中处理税收数据、规范化区域性税收数据集中的信息化管理模式。而在实际发展的过程中,因为信息化发展水平存在严重的地域性差异,严重阻碍了税收征管工作的顺利开展,存在信息资源开发滞后、纳税人信息缺失、税源管理片面、纳税评估技术落后、征纳成本偏高等问题,问题的主要根源是信息化建设低效使信息资源开发滞后、纳税人信息缺失导致税源管理片面、纳税评估技术落后影响税收遵从度、纳税服务机制僵硬致征纳成本偏高等。从国外的经验来看,美国、澳大利亚、意大利和新西兰在税收信息化建设中,充分利用信息技术改进管理手段、大数据思维健全税源管理、提高纳税评估水平、完善纳税服务理念等,取得了巨大的成功。因此,为提升我国的税收征管能力,要做到以下几点:第一,加快税务信息系统建设步伐:建立数据共享平台,统一数据口径;提高数据挖掘能力;强化涉税数据安全保护。第二,积极构建科学高效的税源信息管理体系:借助现代化网络技术来提高信息处理水平,提高税源管理工作效率;建立科学的税源分析预测体系;构建严密的税源监控系统。第三,全面提高纳税评估技术水平:建立评估资料数据库;完善纳税评估流程;实施智能化评估手段。第四,切实提高纳税服务质量:建立与时俱进的税收服务新体系;整合信息资源,推进纳税服务一体化;建立税务代理机制,推进个性化服务。
董汝佳[10]（2020）在《上海市电子税务建设问题研究 ——以M区税务局为例》文中认为随着服务型政府理念的深入推进,政府机关大力进行电子政务信息化平台建设。税务部门作为国家机关信息化建设中的排头兵,已历经探索、整合、提升三个阶段的发展,从金税一期到金税三期,实现了电子税务的跨越式发展。但在电子税务信息化建设的过程中依然存在诸如网络安全度低、信息化意识不高等多方面的问题亟待改正和完善。党的十八大报告中指出为推进经济结构战略性调整,着力建设信息化基础设施,发展现代信息技术产业体系,推广信息技术在各行业各领域的全方位运用。因此,在电子税务信息化平台建设过程中我们仍需加强相关的基础设施建设、信息共享平台建设、立法建设等重要环节,以期为人民大众提供更优质的服务。本文在当前国内外关于电子税务建设基本理论研究的基础上,以上海市M区税务局为例,探查我国电子税务建设、管理现状,分析论述电子税务建设对中国税务管理工作带来的机遇与挑战,为信息化建设背景下税务管理与服务提供可行性意见建议。本文以上海市M区税务局为例,对电子税务的现状进行剖析,从完善电子税务信息化平台建设的重要性和必要性入手,详细论述电子税务建设过程中存在的相关问题及其存在的原因。本文的写作目的旨在从税务基层一线的视角剖析电子税务建设中存在的问题并对问题逐一提出可行性的改善意见,以期电子税务平台建设得更智能、更便民、更高效,切实践行服务型政府的根本目标。本文通过文献研究法、实证研究法和问卷调查法对电子税务建设现存的问题进行了阐述和分析。通过研究发现:现行的电子税务建设存在平台稳定性差、业务系统间关联性差、多部门信息共享机制不完善、电子税务法制不健全、电子税务人才奇缺、电子税务平台网络安全性能低等多方面问题。本文对现行电子税务建设提出了如下建议:一是进一步加强电子税务建设统筹工作,优化资源配置;二是建立多部门沟通协调机制应对飞速发展的经济活动需求;三是健全电子税务建设法律、法规制度,以法律的形式规范电子税务建设活动;四是健全人才招聘及培养机制等。
二、金税工程网络亟待完善（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、金税工程网络亟待完善（论文提纲范文）
（1）B市税收信息化建设现状与问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究框架 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 核心概念与理论基础 |
| 2.1 核心概念 |
| 2.1.1 信息化 |
| 2.1.2 税收信息化 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 新公共管理理论 |
| 2.2.2 诺兰模型与米歇模型 |
| 2.2.3 纳税人遵从理论 |
| 2.2.4 信息不对称理论 |
| 2.2.5 信息资源管理理论 |
| 第3章 B市税收信息化建设的基本情况 |
| 3.1 B市税收信息化建设总体情况 |
| 3.1.1 发展历程 |
| 3.1.2 建设现状 |
| 3.2 信息化重点平台建设使用情况 |
| 3.2.1 金税三期建设使用情况 |
| 3.2.2 电子税务局建设使用情况 |
| 3.2.3 i税服务平台建设使用情况 |
| 3.3 B市税收信息化成效 |
| 3.2.1 强化税收职能的发挥 |
| 3.2.2 促进税收收入的稳步增长 |
| 3.2.3 推动征管水平的提升 |
| 3.2.4 优化税务机关的体制改革 |
| 3.2.5 提升纳税服务的水平 |
| 第4章 B市税收信息化建设问题分析 |
| 4.1 B市税收信息化建设现状与问题研究问卷调查 |
| 4.1.1 调查问卷的设计 |
| 4.1.2 调查问卷的发放与回收 |
| 4.1.3 样本有效性分析 |
| 4.2 B市税收信息化建设满意度分析 |
| 4.2.1 B市税收信息化建设整体满意度评价 |
| 4.2.2 B市各项信息化指标满意度评价 |
| 4.3 B市税收信息化建设中存在的问题及原因分析 |
| 4.3.1 信息化基础性设施建设方面 |
| 4.3.2 信息化平台建设方面 |
| 4.3.3 信息化数据共享建设方面 |
| 4.3.4 信息化安全建设方面 |
| 4.3.5 信息化人才队伍建设方面 |
| 第5章 提升B市税收信息化建设水平的对策 |
| 5.1 提高对税收信息化的认识,树立互联网思维 |
| 5.1.1 加强思想建设,深化税收信息化理念 |
| 5.1.2 提升信息部门在信息化建设中的地位 |
| 5.2 建立健全信息化建设保障体系 |
| 5.2.1 完善规章制度建设 |
| 5.2.2 健全财政资金支持体系 |
| 5.2.3 强化基础设施建设保障 |
| 5.3 不断提税收信息化平台建设水平 |
| 5.3.1 整合信息化平台,拓宽线上服务渠道 |
| 5.3.2 简化流程,提高效率 |
| 5.4 完善数据共享机制、加强协作 |
| 5.4.1 建立数据共享机制 |
| 5.4.2 加强数据共享质量 |
| 5.5 提高安全保障能力 |
| 5.6 信息化人才体系打造 |
| 5.6.1 加强内部复合型人才培养 |
| 5.6.2 获取外部的信息化技术支持 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 B市税收信息化建设现状与问题研究调查问卷 |
| 致谢 |
（2）试论税收信息化对我国税收征管效率的影响 ——基于DEA-Tobit模型的分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1.导论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献评述 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点与不足 |
| 2.我国税收信息化发展状况 |
| 2.1 我国税收信息化发展历程 |
| 2.1.1 萌芽期 |
| 2.1.2 起步期 |
| 2.1.3 成长期 |
| 2.1.4 发展期 |
| 2.2 我国税收信息化存在的问题 |
| 2.2.1 税收信息化技术应用存在不足 |
| 2.2.2 涉税信息共享程度较低 |
| 2.2.3 税收信息化存在安全隐患 |
| 2.2.4 税务机关缺乏复合型专业人才 |
| 2.2.5 税务信息化法制建设相对滞后 |
| 3.概念界定与理论基础 |
| 3.1 .税收信息化的基本概念 |
| 3.1.1 金税工程 |
| 3.1.2 互联网+税务 |
| 3.2 税收征管效率的概念 |
| 3.3 税收征管效率的影响因素 |
| 3.3.1 制度因素 |
| 3.3.2 经济因素 |
| 3.3.3 社会因素 |
| 3.3.4 技术因素 |
| 4.税收信息化对我国税收征管效率影响的实证分析 |
| 4.1 DEA三阶段模型和Tobit模型理论介绍 |
| 4.1.1 数据包络分析法(DEA) |
| 4.1.2 传统的DEA模型 |
| 4.1.3 三阶段DEA模型 |
| 4.1.4 Tobit回归模型 |
| 4.2 变量选取及数据来源 |
| 4.2.1 投入、产出指标的选取 |
| 4.2.2 环境变量 |
| 4.2.3 Tobit回归解释变量 |
| 4.2.4 数据来源 |
| 4.3 DEA三阶段实证结果分析 |
| 4.3.1 第一阶段:传统DEA初始效率分析 |
| 4.3.2 第二阶段:SFA回归 |
| 4.3.3 第三阶段:调整后的投入产出变量的DEA效率分析 |
| 4.3.4 结论 |
| 4.4 税收信息化对我国税收征管效率的影响 |
| 4.4.1 选取Tobit模型说明 |
| 4.4.2 提出假设 |
| 4.4.3 实证模型 |
| 4.4.4 实证结果分析 |
| 4.5 本章小结 |
| 5.结论与建议 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 政策建议 |
| 5.2.1 不断创新优化税收征管信息技术的应用 |
| 5.2.2 培养综合型税务人才 |
| 5.2.3 充分利用大数据控制税收信息化风险 |
| 5.2.4 创建完善的税收信息化责任体制 |
| 5.2.5 完善税收信息化的法律体系 |
| 5.2.6 利用互联网加强税收宣传工作 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）增值税税收流失风险及防控对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究目的和意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 增值税流失风险产生原因的研究成果 |
| 1.2.2 增值税流失风险影响的研究成果 |
| 1.2.3 增值税流失风险防控对策的研究成果 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 主要创新点和不足 |
| 2 增值税税收流失风险的理论分析 |
| 2.1 增值税税收流失风险的概念 |
| 2.1.1 税收流失的基本定义 |
| 2.1.2 税收流失的理论基础 |
| 2.1.3 增值税税收流失风险的概念引入 |
| 2.1.4 增值税税收流失风险的定义和特点 |
| 2.2 增值税税收流失风险的类型 |
| 2.2.1 按流失风险程度 |
| 2.2.2 按流失风险途径 |
| 2.2.3 按流失风险范围 |
| 2.3 增值税税收流失风险带来的影响 |
| 2.3.1 减少财政收入 |
| 2.3.2 影响税收政策执行 |
| 2.3.3 扰乱社会公平正义 |
| 2.3.4 干扰税收秩序 |
| 3 增值税税收流失风险表现形式和原因分析 |
| 3.1 增值税税收流失风险的表现形式 |
| 3.1.1 虚开增值税发票风险 |
| 3.1.2 虚构增值税扣税凭证风险 |
| 3.1.3 骗取出口退税风险 |
| 3.1.4 多计增值税进项税额风险 |
| 3.1.5 少计增值税销项税额风险 |
| 3.1.6 骗取增值税税收优惠风险 |
| 3.2 产生增值税税收流失风险的原因分析 |
| 3.2.1 税收制度层面 |
| 3.2.2 税收征管层面 |
| 3.2.3 纳税人层面 |
| 3.2.4 社会治理层面 |
| 3.2.5 信息技术层面 |
| 3.3 增值税风险管理面临的挑战和难题 |
| 3.3.1 数据支撑水平亟待提高 |
| 3.3.2 风险分析能力亟待增强 |
| 3.3.3 风险等级评定亟待明确 |
| 3.3.4 风险任务统筹亟待强化 |
| 3.3.5 风险应对质效亟待提高 |
| 4 国际经验借鉴 |
| 4.1 国际先进经验 |
| 4.1.1 建立完善的增值税制度 |
| 4.1.2 推进严格的增值税发票管理 |
| 4.1.3 构建严密的税收风险管理机制 |
| 4.1.4 搭建发达的税收信息化网络 |
| 4.1.5 建立完善的纳税服务体系 |
| 4.2 国际先进经验分析和借鉴 |
| 4.2.1 注重增值税制的科学化 |
| 4.2.2 注重增值税管理措施的严密化 |
| 4.2.3 注重纳税服务的高效化 |
| 4.2.4 注重征管手段的信息化 |
| 5 防控增值税流失风险的总体思路和解决策略 |
| 5.1 防控增值税税收流失风险的总体思路 |
| 5.1.1 预防为主 |
| 5.1.2 动态监控 |
| 5.1.3 打击震慑 |
| 5.1.4 标本兼治 |
| 5.2 防控增值税税收流失风险的解决策略 |
| 5.2.1 深化税制改革 |
| 5.2.2 提高征管水平 |
| 5.2.3 推进以数治税 |
| 5.2.4 强化风险管理 |
| 5.2.5 优化纳税服务 |
| 5.2.6 推动税收共治 |
| 6 研究结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）大数据背景下税收信息化问题研究 ——以山东省S市税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 简要述评 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究创新与不足 |
| 1.5.1 本文的创新点 |
| 1.5.2 本文的不足 |
| 第2章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 大数据 |
| 2.1.2 税收信息化 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 流程再造理论 |
| 2.2.3 信息管理理论 |
| 2.2.4 风险管理理论 |
| 小结 |
| 第3章 大数据背景下我国税收信息化概况 |
| 3.1 大数据背景下我国税收信息化的发展 |
| 3.1.1 我国税收信息化的发展历程 |
| 3.1.2 大数据对税收信息化的影响 |
| 3.2 我国税收信息化的发展成效 |
| 3.2.1 稳步推进应用系统建设 |
| 3.2.2 信息应用水平不断提高 |
| 3.2.3 税收信息化建设硬件配置基本完善 |
| 3.2.4 金税工程建设日渐完善 |
| 3.3 我国税收信息化发展存在的问题 |
| 3.3.1 区域发展失衡 |
| 3.3.2 缺乏税收信息化专业人才 |
| 3.3.3 税收信息安全存在风险和漏洞 |
| 3.3.4 税收法制建设相对落后 |
| 3.3.5 征纳双方存在信息不对称的现象 |
| 3.3.6 系统平台存在运行不稳定现象 |
| 小结 |
| 第4章 大数据背景下S市税收信息化调查分析 |
| 4.1 S市税收信息化的发展情况 |
| 4.1.1 S市税收信息化的发展阶段 |
| 4.1.2 S市税收信息化建设的必要性 |
| 4.2 S市税收信息化建设的现状调查 |
| 4.2.1 问卷调查简介及步骤 |
| 4.2.2 问卷调查内容分析 |
| 4.2.3 S市税收信息化建设的成绩与不足 |
| 4.3 与全国税收信息化发展进程的比较分析 |
| 小结 |
| 第5章 大数据背景下税收信息化的国际经验 |
| 5.1 国外税收信息化建设的经验 |
| 5.1.1 澳大利亚的税收信息化建设经验 |
| 5.1.2 韩国的税收信息化建设经验 |
| 5.1.3 美国的税收信息化建设经验 |
| 5.2 国外的大数据管税对我国的启示 |
| 5.2.1 注重电子税务平台和系统建设 |
| 5.2.2 加强提炼可用信息和数据分析能力 |
| 5.2.3 加强信息安全治理和隐私权保护 |
| 5.2.4 运用整体政府理论推进税务建设 |
| 5.2.5 完善税务代理制度 |
| 5.2.6 加强大数据技术的跨国合作 |
| 小结 |
| 第6章 大数据背景下推进我国税收信息化的措施 |
| 6.1 树立大数据思维和加强数据治理 |
| 6.1.1 强化智能办税理念 |
| 6.1.2 拓宽数据获取渠道和集中涉税数据 |
| 6.1.3 建立数据共享机制 |
| 6.1.4 搭建电子税务局管理平台 |
| 6.2 改革税务组织架构和优化人才队伍 |
| 6.2.1 构建大数据下扁平化组织 |
| 6.2.2 推进税收业务流程再造 |
| 6.2.3 加强专业化人才建设 |
| 6.2.4 优化人员结构配置 |
| 6.3 依法保障信息数据安全 |
| 6.3.1 明确大数据背景下信息化治理对象 |
| 6.3.2 完善信息安全法制建设 |
| 6.3.3 软硬件建设共同着力 |
| 6.4 构建大数据背景下税收信息化新体系 |
| 6.4.1 以科学和统一的决策引导工作 |
| 6.4.2 以纳税服务把握信息化建设方向 |
| 6.4.3 实施数据治税的新征管模式 |
| 小结 |
| 第7章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A 大数据背景下S市税收信息化建设调查问卷 |
| 致谢 |
（5）纳税人涉税信息治理的研究 ——基于社会共同治税的视阈（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.2 国内外研究文献综述 |
| 1.2.1 关于涉税信息治理理论与应用的研究 |
| 1.2.2 关于涉税信息战略规划与治理问题研究 |
| 1.2.3 关于纳税人涉税信息治理环节与法律问题及对策研究 |
| 1.2.4 关于信息技术在涉税信息治理中应用研究 |
| 1.2.5 关于社会共同治税模式建构研究 |
| 1.2.6 总体评价 |
| 1.3 研究方法与研究思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 基本概念界定与理论依据 |
| 2.1 基本概念 |
| 2.1.1 信息及信息治理 |
| 2.1.2 纳税人个人信息与涉税信息 |
| 2.1.3 涉税信息管理与涉税信息治理 |
| 2.1.4 社会共同治税 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 整体政府的社会共治理论 |
| 2.2.3 信息资源管理理论 |
| 2.3 基本理论对涉税信息治理的作用机制 |
| 2.3.1 信息不对称理论的激励与约束机制与涉税信息治理 |
| 2.3.2 在整体政府理论下构建涉税信息的共商共建共治格局 |
| 2.3.3 依据信息资源管理理论开展涉税信息全过程治理 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 纳税人涉税信息治理的现状与问题分析 |
| 3.1 涉税治理的基本情况 |
| 3.1.1 建立了相对完善的政策制度 |
| 3.1.2 税收治理模式的嬗变与信息化历程 |
| 3.2 存在的问题与成因 |
| 3.2.1 存在的主要问题 |
| 3.2.2 问题的成因 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 涉税信息治理调查与分析 |
| 4.1 调查问卷设计与步骤 |
| 4.1.1 问卷设计思路 |
| 4.1.2 调查操作步骤 |
| 4.2 问卷回收情况统计 |
| 4.2.1 问卷来源地 |
| 4.2.2 问卷的质量与代表性 |
| 4.2.3 客观选择题类与主观问答题类的统计 |
| 4.3 基于共同治税视阈的涉税信息数据分析 |
| 4.3.1 缺乏包括涉税信息在内的战略规划设计 |
| 4.3.2 税法制度不健全导致上下位法在法理上的抵触 |
| 4.3.3 治理主体素质与组织架构难以适应现代治理要求 |
| 4.3.4 治理环节不周全导致整体治理效果不佳 |
| 4.3.5 金税工程在技术架构和数据处理上存在缺陷 |
| 4.3.6 征纳的涉税信息治理权与保护权存有边界不清 |
| 4.3.7 社会共同治税格局构建进展缓慢 |
| 4.3.8 跨国跨域信息情报交换与共享困难重重 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 国外涉税信息治理的经验与启示 |
| 5.1 典型经验 |
| 5.1.1 注重税收战略规划和数字税收规划 |
| 5.1.2 完善信息管理的税收法律制度 |
| 5.1.3 健全的“以纳税人为中心”的纳税人权利保护制度 |
| 5.1.4 “互联网+税务”成为“互联网+整体政府”的重要内容 |
| 5.1.5 借助组织改革和业务流程再造提升信息的效能 |
| 5.1.6 对银行账户监管和对信息质量的把控 |
| 5.1.7 开展国际税收情报交换 |
| 5.2 负面案例 |
| 5.2.1 美国南方保健的财务造假案 |
| 5.2.2 瑞士银行采用“阴阳账本”帮人逃税被起诉 |
| 5.2.3 保加利亚510万名纳税人信息被泄露 |
| 5.3 对我国的启示 |
| 5.3.1 战略管理是纳税人涉税信息治理的基石 |
| 5.3.2 法律制度是开展涉税信息治理的标准与保障 |
| 5.3.3 整体政府理论指导涉税信息不对称性和组织效能治理 |
| 5.3.4 保护好纳税人权益是处理涉税信息公私权冲突的关键 |
| 5.3.5 技术成为有效解决纳税人涉税治理的重要抓手 |
| 5.3.6 从企业会计信息和银行结算等信源关键点管好信息流 |
| 5.3.7 建立和完善国际税收情报交换制度 |
| 5.4 本章小结 |
| 第6章 优化纳税人涉税信息治理的措施 |
| 6.1 构建涉税信息治理的多元要素保障支持体系 |
| 6.1.1 以顶层设计形成的战略规划引领治税治信 |
| 6.1.2 以税收法定主义实现来发挥法律法规的规范规制作用 |
| 6.1.3 以科技驱动并发挥技术在涉税信息治理中的支撑作用 |
| 6.1.4 以纳税人业务为中心和大数据技术为工具再造组织 |
| 6.1.5 提升人才现代化能力为涉税信息治理提供保证 |
| 6.1.6 建立纳税人涉税信息的权益安全保障和保全机制 |
| 6.2 推动涉税信息治理参与主体多元化与责任化建设 |
| 6.2.1 涉税信息治理必须在党委领导下开展 |
| 6.2.2 涉税信息治理必然在政府主责下推进 |
| 6.2.3 涉税信息治理必定在税务主管下专业化开展 |
| 6.2.4 涉税信息治理离不开政府部门配合 |
| 6.2.5 涉税信息治理需要社会组织协助支持 |
| 6.2.6 纳税人涉税信息治理要依赖公众 |
| 6.3 构建纳税人涉税信息治理的共建共治共享格局 |
| 6.3.1 多元主体在党政的领导下开展多元治理要素共建 |
| 6.3.2 多元治理要素在税收共治中协整关系发挥合力作用 |
| 6.3.3 多元治理主体共同享有和享受共建共治的成果 |
| 6.4 本章小结 |
| 第7章 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录A 纳税人税收违法失信公布案例统计表(单位:项) |
| 附录B《纳税人涉税信息调查问卷》 |
| 致谢 |
（6）P市税务局稽查业务信息化建设问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外文献述评 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 大数据 |
| 2.1.2 纳税遵从 |
| 2.1.3 信息化 |
| 2.1.4 税务稽查 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 Noland阶段理论 |
| 2.2.2 科学管理理论 |
| 2.2.3 内部控制理论 |
| 3 P市税务局稽查业务信息化建设现状 |
| 3.1 P市税务局稽查局基本情况 |
| 3.1.1 P市税务局稽查部门人员结构 |
| 3.1.2 P市税务局稽查部门架构 |
| 3.2 P市税务局稽查部门信息化建设历程 |
| 3.2.1 初始阶段 |
| 3.2.2 蔓延阶段 |
| 3.2.3 控制阶段 |
| 3.2.4 集成、数据管理阶段 |
| 3.3 P市税务稽查业务信息化系统应用情况 |
| 3.3.1 金税工程核心征管税务稽查模块 |
| 3.3.2 异地协作平台协查信息子系统 |
| 3.3.3 税务系统内部控制监督平台 |
| 3.3.4 税务稽查双随机工作平台 |
| 3.3.5 税务稽查指挥管理应用系统 |
| 3.3.6 电子查账软件 |
| 3.4 P市税务局稽查业务工作情况 |
| 3.4.1 P市税务局稽查业务信息系统使用情况 |
| 3.4.2 P市税务局稽查业务完成情况 |
| 4 P市税务局稽查业务信息化建设存在的不足 |
| 4.1 信息系统管理方面 |
| 4.1.1 信息系统利用率较低 |
| 4.1.2 稽查部门信息系统林立 |
| 4.2 数据集成方面 |
| 4.2.1 内部数据资源集成不到位 |
| 4.2.2 外部数据交换渠道不完善 |
| 4.3 人员素质方面 |
| 4.3.1 人员文化素质不高 |
| 4.3.2 信息化专业员工匮乏 |
| 4.4 IT文化方面 |
| 4.4.1 信息技术部门未独立 |
| 4.4.2 信息化文化未形成 |
| 5 P市税务局稽查业务信息化建设优化措施 |
| 5.1 健全信息系统管理 |
| 5.1.1 多措施提高信息系统使用率 |
| 5.1.2 尽可能实现信息系统整合 |
| 5.2 完善数据集成 |
| 5.2.1 多途径整合内部数据资源 |
| 5.2.2 分阶段拓展外部数据交换渠道 |
| 5.3 提升人员素质 |
| 5.3.1 有针对性地加强人员培养 |
| 5.3.2 适度引进信息化专业人才 |
| 5.4 加强IT文化构建 |
| 5.4.1 尝试设置独立的信息技术部门 |
| 5.4.2 积极构建信息化文化氛围 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）纳税服务信息化建设存在的问题与对策研究 ——以广州市税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究的背景和意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 纳税服务的外延与边界 |
| 1.2.2 纳税服务信息化的理论基础 |
| 1.2.3 衡量纳税服务信息化水平的成效指标 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.4 论文可能的创新点 |
| 第二章 纳税服务信息化的理论基础 |
| 2.1 概念界定和发展进程 |
| 2.1.1 纳税服务的概念 |
| 2.1.2 纳税服务信息化的概念 |
| 2.1.3 纳税服务信息化的发展进程 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 流程再造理论 |
| 2.2.2 电子政务理论 |
| 2.2.3 纳税遵从理论 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 广州市纳税服务信息化建设存在的问题及原因 |
| 3.1 广州市纳税服务信息化建设现状 |
| 3.1.1 广州市纳税服务信息化现有机制 |
| 3.1.2 广州市纳税服务信息化办理渠道 |
| 3.1.3 广州市纳税服务信息化建设成效 |
| 3.2 广州市纳税服务信息化建设存在的问题 |
| 3.2.1 信息化渠道庞杂,存在功能局限 |
| 3.2.2 系统运行不稳定,影响办税体验 |
| 3.2.3 跨部门协作缺乏,存在信息链断裂 |
| 3.2.4 响应机制未建立,运维支撑薄弱 |
| 3.3 广州市纳税服务信息化体系存在问题的原因 |
| 3.3.1 缺乏整体规划统筹,牵头部门层级较低 |
| 3.3.2 内部管理较为紊乱,执行流程推进不畅 |
| 3.3.3 信息孤岛现象严重,部门间缺乏协同化 |
| 3.3.4 税收复合人才短缺,考评机制不甚完善 |
| 3.4 本章小结 |
| 第四章 国内纳税服务的信息化建设先进经验借鉴 |
| 4.1 国内纳税服务信息化建设现状 |
| 4.1.1 深圳的“国际范”信息化办税战略 |
| 4.1.2 北京的“一体化”信息化共享战略 |
| 4.1.3 上海的“需求向”信息化优化战略 |
| 4.2 国内纳税服务信息化建设的经验 |
| 4.2.1 运用互联网思维创新办税模式 |
| 4.2.2 整合部门间资源打造协同办税 |
| 4.2.3 注重纳税人需求提升获得感 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 全面实现纳税服务信息化的对策研究 |
| 5.1 构建智能立体的税务信息化体系 |
| 5.1.1 加强顶层设计指导,统一规划统筹考虑 |
| 5.1.2 设立用户需求导向,采集内容分析落实 |
| 5.1.3 确保优质办税体验,培养新型纳税习惯 |
| 5.1.4 发挥政务微信效用,打造新型宣传阵地 |
| 5.2 形成畅通高效的信息反馈机制 |
| 5.2.1 建立运维管理机制,跟踪动态快速响应 |
| 5.2.2 整合内部机构设置,推进标准化流程设立 |
| 5.3 打造良好社会综合协同治税体系 |
| 5.3.1 破除部门信息壁垒,推动开放数据共享 |
| 5.3.2 规范税务中介代理,促进行业健康发展 |
| 5.3.3 开展税务志愿活动,建设社会长效机制 |
| 5.4 优化税务人力资源配置机制 |
| 5.4.1 科学设置机构,梳理流程岗责 |
| 5.4.2 实现人岗匹配,实施动态调整 |
| 5.4.3 实施激励机制,培育跨界人才 |
| 5.4.4 增强服务意识,积极主动作为 |
| 5.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（8）增值税普通发票的风险管理与应对防范研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究方法与思路 |
| 1.4 论文结构安排 |
| 2 增值税普通发票风险管理的相关概念及理论基础 |
| 2.1 发票的相关概念 |
| 2.1.1 发票的基本概念 |
| 2.1.2 发票的基本特征 |
| 2.1.3 增值税普通发票的概念 |
| 2.1.4 增值税普通发票管理的含义及意义 |
| 2.2 增值税普通发票风险管理的基本概念及实施意义 |
| 2.2.1 增值税普通发票风险管理的基本概念 |
| 2.2.2 实施增值税普通发票风险管理的意义 |
| 2.3 相关理论基础 |
| 2.3.1 公共利益理论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 2.3.3 信息不对称理论 |
| 3 增值税普通发票管理的现状 |
| 3.1 我国增值税纸质普通发票管理的基本状况 |
| 3.2 我国增值税电子普通发票管理的基本状况 |
| 4 增值税普通发票风险管理存在的主要问题及成因分析 |
| 4.1 政策方面 |
| 4.1.1 政策方面存在的主要问题 |
| 4.1.2 政策方面成因分析 |
| 4.2 管理方面 |
| 4.2.1 管理方面存在的主要问题 |
| 4.2.2 管理方面成因分析 |
| 4.3 技术方面 |
| 4.3.1 技术方面存在的主要问题 |
| 4.3.2 技术方面成因分析 |
| 5 加强增值税普通发票风险管理与应对防范的对策建议 |
| 5.1 针对政策方面的对策 |
| 5.1.1 完善相关法律法规,制定严密的发票管理办法 |
| 5.1.2 加强发票违法的处罚力度,提高普通发票违法犯罪的成本 |
| 5.1.3 各级税务机关应对本地区重点行业进行重点监控 |
| 5.2 针对管理方面的对策 |
| 5.2.1 提高税收征管效率,加大对于发票使用单位的检查力度 |
| 5.2.2 严格普通发票管理,采用先进的普通发票管理手段,提升纳税服务质量 |
| 5.2.3 加快实现从“以票控税”到“信息管税”的转变,进一步推广电子发票 |
| 5.2.4 完善增值税普通发票风险体系 |
| 5.3 针对技术方面的对策 |
| 5.3.1 做好内外部数据整合 |
| 5.3.2 完善数据信息系统 |
| 5.3.3 从技术层面加强发票管理,全面实施“金税工程” |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（9）依托税收信息化提升税收征管能力的思考（论文提纲范文）
| 摘要 |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 本文研究意义 |
| 1.2 国内、外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 简要述评 |
| 1.3 研究的主要内容和研究方法 |
| 1.3.1 主要内容 |
| 1.3.2 本文研究方法 |
| 1.4 本文研究的创新和不足 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 本文研究的不足 |
| 2 税收征管能力和信息化理论基础 |
| 2.1 税收征管能力和主要构成要素 |
| 2.1.1 管理手段能力 |
| 2.1.2 税源管理能力 |
| 2.1.3 纳税评估能力 |
| 2.1.4 纳税服务能力 |
| 2.2 税收征管信息化理论分析 |
| 2.2.1 诺兰模型介绍 |
| 2.2.2 关于税收管理理论的研究 |
| 2.2.3 新公共管理理论历史发展历程 |
| 2.2.4 信息不对称理论介绍 |
| 2.3 信息化建设对税收征管能力产生的影响 |
| 3 分析信息化建设对税收征管能力产生的影响 |
| 3.1 税收征管信息化建设实际状况 |
| 3.1.1 税收征管信息化水平逐渐上升 |
| 3.1.2 税收征管信息化建设发展情况 |
| 3.1.3 税收信息化建设的社会支撑基础增强 |
| 3.2 当前税收信息化条件下征管问题表现及根源分析 |
| 3.2.1 信息化建设低效形成信息资源开发滞后 |
| 3.2.2 纳税人信息缺失导致税源管理存在一定的片面性 |
| 3.2.3 纳税评估落后以致税收遵从率偏低 |
| 3.2.4 纳税服务机制僵硬造成征纳成本偏高 |
| 4 信息化应用于税收征管的国际经验借鉴 |
| 4.1 国外税收征管信息化建设经验研究 |
| 4.1.1 美国税收征管信息化建设水平不断提升 |
| 4.1.2 澳大利亚全面掌握纳税人信息 |
| 4.1.3 意大利纳税评估经验分析 |
| 4.1.4 新西兰健全的税收服务机制 |
| 4.2 国外信息化在税收征管中的应用给我国带来的影响 |
| 4.2.1 提高信息技术的利用效率 |
| 4.2.2 借助大数据来增强税源管理能力 |
| 4.2.3 不断提高税收评估效率 |
| 4.2.4 着力完善纳税服务理念和运行机制 |
| 5 依托信息化提升税收征管能力政策选择 |
| 5.1 加快税务信息系统建设进程 |
| 5.1.1 积极构建涉税信息共享平台,确定统一标准 |
| 5.1.2 增强数据挖掘能力,为决策活动提供重要参考 |
| 5.1.3 强化对涉税数据信息安全管理 |
| 5.2 税源管理系统的构建 |
| 5.2.1 构建税收信息采集系统,强化税源管理 |
| 5.2.2 构建科学合理的税源分析预测机制 |
| 5.2.3 建立高效合理的税源监控机制 |
| 5.3 全面提高纳税评估技术水平 |
| 5.3.1 搭建信息平台,构建评估数据信息库 |
| 5.3.2 更新数据仓库,完善纳税评估流程 |
| 5.3.3 不断增强分析运用能力,合理选择利用智能化评估方式 |
| 5.4 切实提高纳税服务质量 |
| 5.4.1 建立与时俱进的税收服务新体系 |
| 5.4.2 整合信息资源,推进纳税服务朝着一体化方向发展 |
| 5.4.3 推进个性化服务,建立税务代理制度 |
| 参考文献 |
（10）上海市电子税务建设问题研究 ——以M区税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.1.3 完善电子税务建设的必要性 |
| 1.2 国内外相关研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内电子税务研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状简评 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容和创新点 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 本文的创新点 |
| 第二章 核心概念及理论工具 |
| 2.1 核心概念 |
| 2.1.1 税收信息化 |
| 2.1.2 电子税务 |
| 2.2 理论工具 |
| 2.2.1 流程再造理论 |
| 2.2.2 人力资源开发理论 |
| 2.2.3 绩效管理理论 |
| 2.2.4 需求层次理论 |
| 第三章 上海市M区电子税务建设现状及问题分析 |
| 3.1 电子税务建设取得的成绩 |
| 3.1.1 促进管理模式转变 |
| 3.1.2 行政效能得以提升 |
| 3.1.3 初步实现信息共享 |
| 3.1.4 纳税服务进一步优化 |
| 3.2 有关电子税务建设中出现的问题的调查分析 |
| 3.2.1 调查研究的方式与过程 |
| 3.2.2 调查结果及分析 |
| 3.3 电子税务建设的制约因素分析 |
| 3.3.1 业务流程设置不合理 |
| 3.3.2 纳税人“多跑路”事件频发 |
| 3.3.3 电子税务相关法律法规缺失 |
| 3.3.4 税务工作人员的信息化意识不高且专业构成单一 |
| 3.3.5 对数据质量与安全的检查未形成长效机制 |
| 第四章 上海市M区电子税务建设各类问题产生的原因 |
| 4.1 业务流程设置及组织结构设计缺乏科学性 |
| 4.2 各部门缺乏沟通与协调 |
| 4.3 电子税务建设缺乏完善的法律法规 |
| 4.4 电子税务建设缺乏信息化的技术和人才 |
| 4.5 电子税务建设缺乏网络安全意识 |
| 第五章 完善上海市电子税务建设的对策和建议 |
| 5.1 加快业务流程再造和组织结构调整的速度 |
| 5.1.1 建立科学的信息工作机制 |
| 5.1.2 规范电子税务平台业务操作流程及资料 |
| 5.1.3 发挥技术部门带头作用 |
| 5.1.4 全面推行科学绩效管理 |
| 5.1.5 加强信息化经费保障 |
| 5.2 搭建信息共享平台 |
| 5.2.1 加强税务信息标准化管理 |
| 5.2.2 建立有效的沟通协调机制 |
| 5.3 全方位多主体提升电子信息化意识 |
| 5.3.1 提升税收信息化意识 |
| 5.3.2 提升数据深耕意识 |
| 5.4 进一步深化人力资源开发与培养 |
| 5.4.1 树立信息化人才观念 |
| 5.4.2 加强信息化人才培养 |
| 5.4.3 优化用人机制 |
| 5.5 加强电子税务网络安全建设和法律保障 |
| 5.5.1 进一步提升电子税务网络安全水平 |
| 5.5.2 加强税务信息化立法工作 |
| 第六章 对电子税务建设的展望 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 附录1 有关上海市电子税务局（外网）的问卷调查 |
| 附录2 有关上海市电子税务局平台（内网）运行的调查 |
| 致谢 |
四、金税工程网络亟待完善（论文参考文献）
- [1]B市税收信息化建设现状与问题研究[D]. 杨晋. 内蒙古大学, 2021(12)
- [2]试论税收信息化对我国税收征管效率的影响 ——基于DEA-Tobit模型的分析[D]. 刘艺. 江西财经大学, 2021(10)
- [3]增值税税收流失风险及防控对策研究[D]. 胥旺. 江西财经大学, 2021(10)
- [4]大数据背景下税收信息化问题研究 ——以山东省S市税务局为例[D]. 何冰洁. 山东财经大学, 2021(12)
- [5]纳税人涉税信息治理的研究 ——基于社会共同治税的视阈[D]. 丛玖一. 山东财经大学, 2021(12)
- [6]P市税务局稽查业务信息化建设问题研究[D]. 李江浩. 河南大学, 2020(06)
- [7]纳税服务信息化建设存在的问题与对策研究 ——以广州市税务局为例[D]. 刘艳熹. 华南理工大学, 2020(02)
- [8]增值税普通发票的风险管理与应对防范研究[D]. 郑小波. 内蒙古农业大学, 2020(02)
- [9]依托税收信息化提升税收征管能力的思考[D]. 刘丽嫒. 江西财经大学, 2020(12)
- [10]上海市电子税务建设问题研究 ——以M区税务局为例[D]. 董汝佳. 上海海洋大学, 2020(02)