一、这样的成本补偿费要缴增值税吗（论文文献综述）
杨晨昕[1]（2021）在《LY房地产企业税务风险管控的研究》文中认为
蔡嘉[2]（2021）在《G市税务局土地增值税清算管理研究》文中研究说明土地增值税清算管理是税务部门征管上的难点。在清算过程中,经常出现税务机关与纳税人因为政策模糊、征管模式不一致等问题产生各种矛盾。对于土地增值税清算审核,从目前的政策来看,税务机关作为审核的主体一直存在不同程度的风险。特别是随着房地产业的蓬勃发展,作为用来调节房地产业的土地增值税受到了公众的不少关注。其实直到2009年后土地增值税清算管理才逐渐规范起来,在2020年土地增值税走向立法过程中,清算管理仍然在基层税务局存在各种不规范现象。本文以县级市的G市税务局在清算管理中遇到问题作为研究,探寻土地增值税清算中仍出现问题的成因,希望为未来土地增值税清算管理工作的改进提供一些新的启发。本文首先采用文献研究法,对国内外文献中土地增值税税种的历史、征收管理、清算优缺点进行了归纳分析,对国内土地增值税清算的概念、研究的理论依据进行了介绍。其次对G市税务局对于本市土地增值税清算管理的历史、项目数量、人员配置、清算流程等具体情况进行了现状分析。再对G市税务局土地增值税清算中的问题和成因进行了梳理。再次,本文具体结合G市税务局DX房地产企业“SJ”开发项目和YX房地产企业“JH”开发项目两个土地增值税清算案例进行案例分析,对G市在土地增值税清算过程中,暴露出管理问题进行归纳总结。最后通过获取其他地区税务机关土地增值税清算管理的经验,得到相应启示。通过综合分析得出如要解决目前G市税务局土地增值税中的清算管理难题,需要从配合上级做好调研用以完善土地增值税法律政策体系、健全法规、建立权责清晰的征管制度,并采取转变审核方式、规范清算业务流程、积极争取地方政府支持、引进专家指导、培养数据管税思维、构建项目电子档案、培养建设复合型人才库入手、分级分类开展第三方中介涉税服务等管理举措,逐步化解G市税务局土地增值税清算管理中的障碍,规范G市税务局土地增值税清算管理。
李磊[3]（2020）在《天麓房地产公司增值税风险管理研究》文中研究表明随着我国市场经济的飞速发展,涉及生产、流通和消费等多个领域的房地产行业已成为了国民经济发展的中流砥柱,在增加我国财政收入、创造劳动就业机会、改善城市生活环境和居民生活条件以及带动相关产业和促进经济发展等诸多方面有着十分重要的作用。2016年5月1日,“营改增”将房地产行业纳入试点范围,税率由原来的5%营业税税率调整到了11%（目前的9%）的增值税税率。而和营业税相比,增值税是对企业在经营活动中产生的增值价值所征收的间接税,这也就意味着房地产企业在纳税申报、抵扣认证和发票管理等业务方面要比之前更为复杂。本文以增值税税制对房地产行业的主要影响作为分析问题的出发点,以税务风险管理理论为基础,探索增值税背景下的房地产企业出现的增值税税务管理风险。笔者选择了当地一家具有代表性的房地产企业“天麓房地产公司”作为案例分析对象,通过实地走访了解和数据调查,整理出该房地产公司在增值税涉税业务和增值税发票管理等方面存在的税务风险问题,例如在筹备阶段与施工方签订合同不严谨导致的税务风险、增值税没有最大程度进行抵扣从而导致税负增加的风险以及企业涉税业务部门缺乏科学管理造成的风险等等,并进一步对该公司出现问题的原因进行详细分析,帮助该公司构建完善的税务风险管理体系,包括内部管理环境、风险的识别和评估机制、风险的应对和控制措施、以及涉税信息沟通和监督机制,以期有效提升天麓房地产公司防范增值税涉税风险的能力,同时也希望对当地其他相关行业公司的税务风险管理有一定的帮助和借鉴意义。
曹玲[4]（2020）在《房地产行业增值税纳税评估模型与实证研究》文中进行了进一步梳理2016年5月1日我国全面实行“营改增”,社会各部门的流转税统一为增值税,使上下游交易具有完整的增值税抵扣链条,有效避免了营业税重复征税问题,此次改革中,房地产行业的政策是最复杂的,业务处理是最困难的。2018年10月国地税合并,“金税三期”系统的融合,数据库的扩容,新人员、新业务、新政策,不仅对房地产企业的会计人员提出了更高的要求,也是税务机关的工作者面临的新挑战。而我国房地产行业增值税纳税评估工作仍然停留在依靠税收业务知识对财务指标的简单分析,还未建立成熟的纳税评估模型,本文结合自身的税收理论知识和七年的房地产纳税评估实践经验,依靠更强大的“金税三期”数据库,选取适合的评估指标,利用随机森林算法,探索构建房地产行业增值税纳税评估模型,以帮助企业规避纳税风险,提高税务机关纳税评估效率。本文介绍了纳税评估的相关概念,房地产行业经营特点和基本流程,梳理了房地产行业增值税征收现状,“营改增”前后房地产行业流转税政策以及纳税评估的理论和方法,并重点介绍了随机森林算法的原理、构建随机森林模型的基本步骤以及特征变量的选择,为构建房地产行业增值税纳税评估模型打下理论基础,并将盱眙县房地产行业作为样本,对构建的评估模型进行实证分析,利用训练样本对模型进行检验,对待测样本进行分析并得出模型输出结果,并提出实际应用建议。构建的房地产行业增值税纳税评估随机森林模型,可以帮助企业加强内部控制,规避税收风险,提高纳税信用等级;可以协助税务机关批量分析企业的纳税属性,从而更为高效地展开纳税评估工作以及稽查工作;而另外的一些税种,甚至行业发展同样可以参考这种创建模型的研究方式。
孙玮毅[5]（2020）在《A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究》文中指出我国是一个能源生产大国,更是能源消耗大国。煤炭作为基础能源之一,在国民经济发展之中起到了至关重要的支撑作用。近年来,随着全民环保意识不断加强、去产能化进程不断加快,经济的增长方式开始逐步实现集约化、精细化,煤炭产品市场开始逐渐收缩,煤炭企业耗能高、污染高、成本高的弊端开始逐渐凸显。而税种多、赋税重也成了煤企和专家学者们关注的焦点。为了切实解决煤炭企业面临的诸多问题,国家出台了一篮子的政策促进煤企转型升级,税务筹划因其具有节税避税、改善管理机制、扩大投资等特点逐渐被企业高管所接受,成为企业经营创效、优化管理、规避风险的若干重要手段之一。论文从税务筹划机理入手,综合运用财务会计、税收政策、企业管理等理论,采用文献阅读引用、总结分析等方法,以A矿业集团股份有限公司为案例,对煤炭生产企业实施税务筹划的若干问题进行系统研究。研究表明,税务筹划可以释放较大的节税避税效益,优化管理机制,从而促进企业从根本提升市场竞争力。首先,论文参阅了国内国外有关税务筹划的概念体系、目标体系、筹划措施、风险管控和管理制度的介绍,税务筹划的研究逐步成熟化,但仍需在改革管理制度以及完善筹划举措上下真功夫。其次,论文概述了税务筹划的概念、基本原则、技术措施,阐述了煤炭行业的特点和实施税务筹划的内部外部动因,为深入探讨煤炭企业税务筹划打下理论基础。第三,分析了煤炭企业税务筹划的目标体系,以增值税、企业所得税、资源税、房产税、个人所得税为具体对象介绍了涉税现状和适用的税收政策,并分析了煤炭企业税务筹划现状以及存在的主要问题。第四,以A矿业集团股份有限公司为案例,分析了诸如项目承租、产品销售定价、资产划转、采购业务、劳务输出、房产租赁、仓储管理、固定资产折旧、投资选择、筹资选择、对外捐赠、购进专用设备、年终一次性奖金计税方式等若干实际案例的筹划方案、筹划依据和改进措施,结果显示上述操作为煤炭企业节省巨大的税收资金,效果非常显着。最后,分析了煤炭企业税务筹划的风险和原因,构建了事前评估、事中监测和事后评价的风险管理体系,从内部环境、税务风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面制定了防范税收风险的具体措施,实现税务筹划安全有保障。通过此次论文研究,以期丰富税务筹划理论和实践指导作用,对A矿业集团股份有限公司和煤炭行业整体健康发展起到良性促进作用。
戚玉林[6]（2020）在《T房地产公司土地增值税纳税筹划研究》文中研究指明房地产业是我国的支柱型产业和主要经济增长点。近年,为了防止房地产行业出现泡沫,国家对该行业的宏观调控政策愈加严格,相关税收政策的也更加严苛。房地产行业的发展受到限制,同行业的竞争加剧。作为市场主体的企业,房地产开发项目具有占用资金大,建设开发耗时长的特点。要想生存下去,实现公司利润最大化,必须通过公司内部来寻找有力条件。而降低自身成本是获得竞争优势的主要途径,在房地产开发建设项目过程中相对于涉及的较多税种来说,土地增值税占据较大比例。通过纳税筹划降低税收成本是非常有效的途径之一。纳税筹划是合理的利用国家现行的法律法规和税收政策,通过预先规划公司财务经营活动和合理采取相应的纳税筹划方案来减少公司纳税支出的方式,以达到公司整体利益最大化的目标。本文围绕土地增值税纳税筹划这一主题,以T房地产公司为研究对象,深入分析T房地产公司经营状况和纳税情况及现行土地增值税纳税方式。发现其存在着土地增值税纳税额过高、增长速度过快以及其纳税额过高占有净利润等问题,明确了论文的研究方向与价值。因此,本文结合最新税收法律法规以及企业纳税筹划理论与土地增值纳税筹划技巧,对T房地产公司土地增值税进行纳税筹划研究,并为其设计纳税筹划方案。首先,本文从纳税筹划契约论、效应论和博弈论出发,分析了企业纳税筹划的特征及其遵循的原则,同时对土地增值税现行征管法律及纳税筹划技巧进行阐述,为后续研究奠定了理论基础;其次,分析T房地产公司的财务状况和纳税现状及现行土地增值税纳税方式,指出T房地产公司土地增值税纳税筹划现状中存在的问题并分析原因;接下来以截止至2018年底T房地产公司实际发生的各项扣除费用为基础,根据房地产公司土地增值税征管流程,分别设计出预缴环节、续缴环节、清算环节中具体的筹划方案,以减少土地增值税税负为目标,选出最优方案;最后,总结筹划效果,为T房地产公司选出一套合理的土地增值税纳税筹划方案,同时指出在筹划方案实施中可能需要注意的风险,并针对性的提出保障措施。本文对T房地产公司土地增值进行税纳税筹划后得出其在筹划工作中应根据自身实际经营情况遵循经济性原则,综合考虑各项税种间的关系,同时还应重视可能出现的风险。对T房地产公司土地增值税纳税筹划具有一定的参考价值,以保障公司长期稳定发展。
王天娇[7]（2020）在《A房地产公司税务风险管理问题及对策》文中研究表明在过去的二十年余中,房地产投资数额快速增长,房地产业成为了我国国民经济的支柱产业,国家税务总局多次把房地产企业列为税收专项检查项目,税务部门对房地产行业的征收管理手段及管控力度逐步升级。房地产企业亟需加强税务风险管理,提高风险意识。A房地产公司位列Z县税收贡献排行榜第一名,融合了房地产开发、建设及销售全流程业务。A房地产公司开发项目四个主要阶段,均涉及多种税费,如增值税、企业所得税、土地增值税、契税等等,分析A房地产公司的税务风险并提出防范对策具有很强的实用价值,对具有类似规模和业务类型的民营企业也有参考意义。房地产开发过程具有投资周期长,开发产品周期长,产业链条长,投入资金多,运作环节多等特点,这使得A房地产公司在收入、成本及利润分配的核算上具有一定的特殊性和风险点。通过对A房地产公司进行税务风险分析,发现其在取得土地使用权的环节存在土地交易主体与土地成本扣除主体不一致、土地交易凭证不符合规定等风险;在建设开发环节存在境外服务费未及时代扣代缴、转售的水电费未计提销项等风险;在销售环节存在预售款项未及时预缴、视同销售业务处理不当等风险;在清算环节存在不同计税方法下进项税额未合理划分、成本核算不实以及未按规定清算土地增值税等风险。针对以上税收风险,提出了A房地产公司土地交易时做好土地交易主体规划、提升财务人员专业素养、开发建设时谨慎选择上游供应商、合理规划水电结算方式、销售时科学管控购房合同条款、建立收款预缴台账、清算时准确把握纳税义务发生时间、规范成本核算等风险防范对策。总之,随着房地产行业发展的竞争白热化,再加上新冠疫情带来的严峻考验,A房地产公司等房地产企业要在日常运营中、从开发项目的各个环节加强税务风险管理,提高税务风险防范意识,建立健全风险防范机制,充分享受国家税收政策红利,才能推动房地产市场平稳健康发展。
谭任辉[8]（2019）在《营改增对房地产企业成本管理影响的探讨 ——以万达集团为例》文中研究表明自2016年5月1日起,我国将营业税改征增值税向最后的“建筑、房地产、生活服务、现代服务”四大行业全面施行,彻底打通了增值税的抵扣链条,这对大部分企业的生产经营产生了重要影响。房地产行业是我国国民经济的支柱产业和重要组成部分,全面营改增对房地产行业的影响更是不言而喻的。本文旨在通过“营改增”对房地产企业成本影响的分析,揭示这一政策变化对房地产企业成本及其构成因素所产生的影响,以为房地产企业降低各项成本提供可参考的思路。本论文认为:因贷款利息中所含增值税不得抵扣对房地产企业融资成本的影响,土地成本如何纳入抵扣链条,建筑工程承包和材料供应方式的选择,房地产企业取得的进项发票抵扣时点,预售销售收入所预缴的增值税扣减时点等,都会影响房地产企业的税收负担和开发成本,影响资产负债表和利润表的各项财务数据,进而影响房地产企业的企业价值。本论文以万达集团房地产板块为案例分析对象,首先介绍了万达集团房地产板块成本基本控制情况,指出注重成本控制是万达房地产板块能够迅猛发展并获得良好经济效益的一个重要保障,然后分析了万达房地产板块在2016年营改增政策实行中面临的一些问题,这些问题主要表现为税负增加,具体表现是高额负债所致的利息所涉及的税金无法抵扣,部分购入材料的增值税难以抵扣等。面对政策变化带来的问题,万达集团房地产板块主要的应对措施是多渠道融资、改变土地取得方式、采取有利的材料设备采购和建筑承包方式、改变商品房的销售方式等。这些应对措施很有针对性,迅速产生了很好的效果,主要表现为融资成本未有大幅度增加、扩大了可扣除的土地成本金额、获得了更多的可抵扣的材料进项税额,在可抵扣和扣减税额的资金时间价值方面也做得不错。通过对案例公司经历问题、解决办法及获得效果的介绍,可以认为:在营改增政策推行中,我国房地产企业税负确实将面临增加的客观情况,但企业依旧可以有所作为,案例公司给我们的启示有很多,具体而言主要有以下几点,一是企业必须重视营改增政策对企业税负的长远影响,二是在税收政策环境变化的时候,不应消极抱怨,而是应该积极主动地去研究政策法规,在此基础上尽量做到合法合理地运用政策来降低税务;三是要从项目设计、物资采购方式、业务外包等多个维度地考虑降低税负,而不应仅仅关注发票、销售环节;四是税收筹划中不应该忽略增值税税额的资金时间价值,当企业销售规模、资金规模很大的时候,增值税可抵扣金额的尽早获取是非常有价值的。本文主要的不足之处是本文只选取了房地产行业作为研究对象,而房地产行业的经验难以借鉴到所有受营改增政策影响的企业;另外,本选题具有较强的时效性,在成文一再迟延的情况下,论文的借鉴意义有所折扣,但我相信案例公司的成本做法对大部分中小房地产企业而言,仍有一定经验借鉴意义的。
吴彧妮[9]（2019）在《政府视角下城市更新项目现金流估测方法研究》文中研究表明经过三个城市更新项目横向课题的实践后发现,政府在城市更新项目的方案制定阶段存在将方案货币化的需求,但尚未有方法,由此提出了如何依据城市更新项目的空间规划方案估测现金流这一研究问题。估测方法由逻辑步骤和具体技法构成。逻辑步骤的提出需在公司项目现金流估测方法的基础上进行。政府项目与公司项目存在异同,城市更新项目与其他政府项目相比也有其特点。因此,公司项目现金流估测方法并不能直接应用,还需先分析城市更新项目的特点,然后依据这些特点对公司项目现金流估测方法的逻辑步骤进行增加或删减,最后提出城市更新项目现金流估测方法的逻辑步骤:（1）罗列实施项目后每一年会发生的现金流,包括征收土地和房屋方面、土地出让方面、其他方面;（2）估测每一年每一种现金流的值;（3）得出每一年的净现金流。基于逻辑步骤可知,估测现金流的关键在于明晰每一年需要估测哪些现金流,以及如何估测出这些现金流的值。基于梳理出的城市更新项目中利益相关者及其间的现金往来关系,筛选出与政府直接相关的关系,得出城市更新项目中围绕政府产生的四大类现金流:征收土地和房屋现金流出、公共配套和基础设施建设现金流出、土地出让现金流入和税费现金流入。四大类现金流又可细分为42个种类,确定一个具体项目的现金流种类时便可从这42个种类中进行筛选。各种现金流在项目实施过程中产生的时点与项目开发的计划相关。每一种现金流有其特点,估测时采用的技法也不相同。估测征收土地和房屋现金流出主要依据补偿政策和客观数据,在这些资料不可得的条件下则需采用地图识别、调研访谈和相似案例研究法等。估测公共配套和基础设施建设现金流出有赖于单方成本的准确性,在历史大样本数据可得的条件下可采用回归分析法,通过构建估测模型估测单方成本,否则采用专家会议法。估测土地出让现金流入有赖于楼面地价的准确性,通过改良后的市场比较法和剩余法分别估测楼面地价,综合两个结果得到估测值。估测税费现金流入主要依据税法和规费缴纳标准,其中,增值税、土地增值税和企业所得税这三大税种的征收规定较为复杂,需根据估测时信息的可获取程度进行简化处理。将各部分研究结果进行归纳,并结合实践经验进行分析,由此提出估测方法。估测方法包括逻辑步骤和具体技法。逻辑步骤包括三步。具体技法包括四类:城市更新项目中所有现金流种类及产生时点集成图;所有种类现金流的估测技法,包括42种现金流,可归纳为8个方面的技法;估测一个具体的城市更新项目时的操作步骤和操作技法,包括6个一级步骤和15个二级步骤,每个步骤中包含操作技法,主要有9个关键技法;估测时的注意事项,包括7项。
马琳[10]（2014）在《基于生态补偿的新疆煤炭资源开发税费制度研究》文中提出随着经济的迅速发展，煤炭资源作为人类生活、生产中重要的物质资料，扮演着越来越重要的角色，据统计，煤炭占消费能源总比重已高达70%，充分体现了煤炭资源作为我国战略储备能源的重要地位。新疆是我国煤炭资源储量最高的省份，每年为全国各工业行业提供充足的煤炭资源，尤其是在进入“十二五”时期以后，国内众多知名煤炭企业纷纷入驻新疆，向煤炭资源开发投入了大量资金，推动了新疆的煤炭资源开发和经济发展。但是，煤炭资源开发是一把“双刃剑”，在煤炭开采量不断增加、地区的经济利益得到提高的同时，煤炭开采对矿区生态环境造成的破坏及影响也日渐凸显。新疆煤炭资源开采对生态环境的影响主要体现在对土地、大气、水资源的污染及当地生态系统的损害，每年造成的直接经济损失都高达数亿元，自治区每年也在治理修复环境方面投入了大量资金。我国现行煤炭税费制度主要包括税、资产性收益和其他税费，文中详细介绍了新疆煤炭税费制度的实施情况。据有关调研统计，煤炭企业的税费种类有近百种。本文通过对新疆某企业的税费总负担、增值税税负、资源税和资源补偿费负担进行了分析，并综合了全国采矿业增值税税负的分析，得出了煤炭企业增值税税负过高以及煤炭企业整体税负偏高的结论，并分析了造成这种现状的原因。本文介绍了国外几个主要煤炭资源大国的煤炭资源税费制度，并提出了国外值得我国及新疆借鉴的方面。生态环境问题日益加剧，生态补偿迫在眉睫。只有有了充足的生态补偿资金，政府才能大力度的对遭受破坏的矿区生态环境进行修复和治理。为了实现煤炭资源的生态补偿，本文建议对税费制度进行改革，以资源税改革为核心，对其他税费进行调整并加以完善，再配合相关的法律法规政策的执行，真正实现生态补偿。
二、这样的成本补偿费要缴增值税吗（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、这样的成本补偿费要缴增值税吗（论文提纲范文）
（2）G市税务局土地增值税清算管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究动态及文献综述 |
| 一、国外研究动态 |
| 二、国内研究动态 |
| 三、国内外研究综述 |
| 第三节 研究方法和技术路线 |
| 一、采取的研究方法 |
| 二、采取的技术路线 |
| 第一章 核心概念和相关理论基础 |
| 第一节 核心概念 |
| 一、土地增值税 |
| 二、土地增值税清算 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、信息不对称理论 |
| 二、委托—代理理论 |
| 三、纳税遵从理论 |
| 第二章 G市税务局土地增值税清算管理现状分析 |
| 第一节 G市税务局土地增值税清算管理实践分析 |
| 一、G市税务局土地增值税清算的历史阶段 |
| 二、G市房地产现状 |
| 三、G市土地增值税收入情况 |
| 四、G市税务局土地增值税清算管理现状 |
| 第二节 G市税务局土地增值税清算管理的成效分析 |
| 一、流程式管理模式,责任到位 |
| 二、坚持税前评估,防范执法风险 |
| 三、土地增值税管理常态化,注重收集项目涉税数据 |
| 四、搭建税企沟通桥梁,与税务中介常沟通 |
| 五、定期开展土地增值税清算培训,注重人才培养 |
| 第三节 G市税务局土地增值税清算管理问题和成因分析 |
| 一、G市土地增值税清算管理问题 |
| 二、G市税务局土地增值税清算管理问题的成因 |
| 第三章 “SJ”项目和“JH”项目土地增值税清算管理分析 |
| 第一节 案例一:“SJ”项目清算管理案例 |
| 一、“SJ”项目基本情况 |
| 二、“SJ”项目销售收入审核情况 |
| 三、“SJ”项目扣除项目审核情况 |
| 四、“SJ”项目分摊比例的审核情况 |
| 五、清算后续争议 |
| 六、最终清算结果 |
| 第二节 案例二:“JH”项目清算管理案例 |
| 一、“JH”项目基本情况 |
| 二、“JH”项目销售收入审核情况 |
| 三、“JH”项目扣除项目审核情况 |
| 四、“JH”项目分摊比例的审核情况 |
| 五、最终清算结果 |
| 第三节 上述两个清算案例综合分析 |
| 一、“SJ”项目和“JH”项目的差异分析 |
| 二、“SJ”项目和“JH”项目管理上相同问题分析 |
| 第四章 土地增值税清算管理先进经验借鉴 |
| 第一节 江苏省税务系统土地增值税的清算管理经验 |
| 一、具体举措 |
| 二、经验启示 |
| 第二节 广东省税务系统土地增值税的清算管理经验 |
| 一、具体举措 |
| 二、经验启示 |
| 第三节 云南省昆明市税务局土地增值税的清算管理经验 |
| 一、具体举措 |
| 二、经验启示 |
| 第五章 G市税务局土地增值税清算管理改进及建议 |
| 第一节 完善土地增值税法律政策体系 |
| 一、配合做好立法调研,建议统一执法口径 |
| 二、建议法律层面上明确清算责任 |
| 三、建立土地增值税清算分类核定征收规定 |
| 第二节 加强土地增值税征管,转变清算审核方式 |
| 一、转变审核方式 |
| 二、规范清算业务流程,引进专家指导 |
| 第三节 注重土地增值税清算人才培养 |
| 第四节 依托信息管税,推进社会综合治税 |
| 一、构建项目电子档案 |
| 二、建议推行全国统一清算管理软件 |
| 三、搭建“大数据”税务信息共享平台 |
| 第五节 规范税务中介,分级分类扩展第三方中介涉税服务 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）天麓房地产公司增值税风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究目的和研究内容 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 研究方法和技术路线图 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 创新之处 |
| 第2章 文献综述与相关理论基础 |
| 2.1 基本概念界定 |
| 2.1.1 增值税的定义 |
| 2.1.2 税务风险的定义 |
| 2.2 国内外关于税务风险管理的研究现状 |
| 2.2.1 国外研究现状 |
| 2.2.2 国内研究现状 |
| 2.2.3 文献综述 |
| 2.3 相关理论基础和依据 |
| 2.3.1 风险管理理论 |
| 2.3.2 税务风险管理理论 |
| 第3章 天麓房地产增值税风险管理现状及问题分析 |
| 3.1 天麓房地产公司基本情况分析 |
| 3.1.1 天麓房地产公司概况 |
| 3.1.2 天麓房地产公司组织结构 |
| 3.1.3 天麓房地产公司纳税情况 |
| 3.2 天麓房地产公司增值税风险管理现状 |
| 3.2.1 内部管理环境现状 |
| 3.2.2 税务风险识别与评估现状 |
| 3.2.3 信息沟通和监督现状 |
| 3.3 天麓房地产公司增值税风险问题分析 |
| 3.3.1 天麓房地产公司在施工建设阶段存在的增值税风险问题 |
| 3.3.2 天麓房地产公司在销售阶段存在的增值税风险问题 |
| 3.3.3 天麓房地产公司在增值税发票管理中存在的问题 |
| 3.4 天麓房地产公司增值税风险管理问题原因分析 |
| 3.4.1 外部原因分析 |
| 3.4.2 内部原因分析 |
| 第4章 天麓房地产公司增值税风险管理体系构建 |
| 4.1 增值税风险管理体系的构建思路和基本原则 |
| 4.1.1 增值税风险管理体系的构建思路 |
| 4.1.2 增值税风险管理体系构建的基本原则 |
| 4.2 优化内部管理环境 |
| 4.2.1 提升管理层对税务风险的重视程度 |
| 4.2.2 完善财务部门增值税风险管理制度 |
| 4.2.3 .提高办税人员业务水平 |
| 4.2.4 加强其他部门对于涉税业务的认识 |
| 4.3 建立增值税风险的识别与评估机制 |
| 4.4 建立增值税风险的控制和应对机制 |
| 4.4.1 施工建设环节的增值税风险控制和应对 |
| 4.4.2 销售环节的增值税风险控制和应对 |
| 4.4.3 发票管理环节的增值税风险控制和应对 |
| 4.5 建立涉税信息沟通机制 |
| 4.6 建立税务风险管理监督机制 |
| 第5章 天麓房地产公司增值税风险管理体系的保障措施 |
| 5.1 利用会计信息化加强数据分析 |
| 5.2 建立税务风险管理绩效考核制度 |
| 5.3 完善税务检查应对措施 |
| 第6章 研究结论与研究展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）房地产行业增值税纳税评估模型与实证研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 引言 |
| 第一节 研究的背景、目的和意义 |
| 一、研究的背景 |
| 二、研究的目的 |
| 三、研究的意义 |
| 第二节 国内外研究现状 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 第三节 研究内容和方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 论文研究的创新点 |
| 第二章 房地产行业增值税现状分析 |
| 第一节 房地产行业生产经营现状 |
| 一、行业特点和分类 |
| 二、基本开发流程 |
| 第二节 房地产行业流转税税收制度环境 |
| 一、营业税相关政策 |
| 二、增值税相关政策 |
| 三、房地产开发企业增值税征收现状 |
| 第三节 房地产开发企业增值税涉税环节征收管理风险 |
| 一、预缴环节主要风险 |
| 二、购进环节主要风险 |
| 三、销售环节主要风险 |
| 四、开票环节主要风险 |
| 第三章 房地产行业增值税纳税评估理论和方法 |
| 第一节 房地产行业增值税纳税评估概述 |
| 一、相关概念 |
| 二、房地产行业增值税纳税评估的作用 |
| 三、与征收管理其他手段的关系 |
| 第二节 房地产行业增值税纳税评估基本理论 |
| 一、税收遵从理论 |
| 二、税收风险管理理论 |
| 三、“营改增”对房地产行业的意义 |
| 第三节 房地产行业增值税纳税评估方法 |
| 一、影响房地产开发企业增值税征收的相关因素 |
| 二、模型构建的常用方法 |
| 第四章 基于随机森林的房地产增值税纳税评估模型 |
| 第一节 随机森林回归模型的基本原理 |
| 第二节 构建房地产行业增值税纳税评估体系 |
| 一、基本步骤 |
| 二、随机森林纳税评估模型变量的选择 |
| 三、特征变量的选择 |
| 四、模型结果 |
| 第五章 房地产行业增值税纳税评估随机森林模型的应用 |
| 第一节 企业样本基本情况 |
| 第二节 构造数据集 |
| 第三节 建立RFR模型 |
| 第四节 实际应用建议 |
| 第六章 结论与展望 |
| 第一节 结论 |
| 第二节 不足和展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录A 构建随机森林模型源代码 |
| 附录B 随机森林决策树 |
| 附录C 待测试样本模型输出值 |
| 致谢 |
（5）A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究思路、内容及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究主要内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划理论基础 |
| 2.1.1 与纳税筹划有关的概念界定 |
| 2.1.2 税务筹划的基本原则 |
| 2.1.3 实施纳税筹划的技术措施 |
| 2.2 税收筹划的目的 |
| 2.2.1 追求经济利益最大化 |
| 2.2.2 获取资金的时间价值 |
| 2.2.3 直接减轻税收负担 |
| 2.2.4 降低涉税风险 |
| 2.2.5 维护纳税人的合法权益 |
| 2.3 煤炭行业特点及纳税筹划动因分析 |
| 2.3.1 煤炭行业特点 |
| 2.3.2 煤炭企业税收问题分析 |
| 2.3.3 煤炭企业涉税现状及税收问题分析 |
| 第三章 煤炭企业涉税政策分析 |
| 3.1 增值税税收政策 |
| 3.2 资源税税收政策 |
| 3.3 房产税税收政策 |
| 3.4 企业所得税税收政策 |
| 3.5 个人所得税税收政策 |
| 第四章 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 A矿业集团股份有限公司简介 |
| 4.2 A矿业集团股份有限公司涉税现状及税负情况分析 |
| 4.3 A矿业集团股份有限公司纳税筹划目标分析 |
| 4.4 增值税纳税筹划方案 |
| 4.4.1 矿区医院承租项目的纳税筹划 |
| 4.4.2 产品销售定价的纳税筹划 |
| 4.4.3 资产整体划转的纳税筹划 |
| 4.4.4 采购业务的纳税筹划 |
| 4.4.5 劳务输出的纳税筹划 |
| 4.5 资源税纳税筹划方案 |
| 4.6 房产税纳税筹划方案 |
| 4.6.1 租赁免租期设计的纳税筹划 |
| 4.6.2 租赁服务转为仓储服务的纳税筹划 |
| 4.7 企业所得税纳税纳税筹划方案 |
| 4.7.1 选择组织形式的纳税筹划 |
| 4.7.2 选择注册地点的纳税筹划 |
| 4.7.3 选择投资的纳税筹划 |
| 4.7.4 筹资的纳税筹划 |
| 4.7.5 认定为高新技术企业的纳税筹划 |
| 4.7.6 公益性捐赠的纳税筹划 |
| 4.8 个人所得税纳税纳税筹划方案 |
| 4.9 A 矿业集团股份有限公司纳税筹划效果分析及展望 |
| 第五章 煤炭企业纳税筹划风险及防范措施 |
| 5.1 煤炭企业纳税筹划风险种类及成因分析 |
| 5.2 煤炭企业纳税筹划风险管理体系 |
| 第六章 A 矿业集团股份有限公司税务筹划改进措施 |
| 6.1 完善企业的税收管理内控制度 |
| 6.2 再造业务流程,合理分配集团企业内部单位收益 |
| 6.3 建立指标化的税收风险预警机制 |
| 6.4 加强税务管理的人才培养与引进 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）T房地产公司土地增值税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究目标 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国内研究现状 |
| 1.3.2 国外研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法及技术路线 |
| 第二章 企业纳税筹划相关理论分析 |
| 2.1 企业纳税筹划的特征与原则 |
| 2.1.1 企业纳税筹划的特征 |
| 2.1.2 企业纳税筹划的原则 |
| 2.2 纳税筹划相关理论基础 |
| 2.2.1 纳税筹划契约论 |
| 2.2.2 纳税筹划效应论 |
| 2.2.3 纳税筹划博弈论 |
| 2.3 土地增值税纳税筹划具体方式 |
| 2.3.1 土地增值税相关政策 |
| 2.3.2 纳税筹划基本思路 |
| 2.3.3 土地增值税纳税筹划策略 |
| 第三章 T房地产公司土地增值税纳税现状分析 |
| 3.1 T房地产公司概况 |
| 3.1.1 T房地产公司基本情况 |
| 3.1.2 T房地产公司经营状况 |
| 3.2 T房地产公司土地增值税涉税情况与现行纳税方式分析 |
| 3.2.1 T房地产公司土地增值税增长趋势分析 |
| 3.2.2 T房地产公司土地增值税税负测算分析 |
| 3.2.3 T房地产公司土地增值税现行纳税方式 |
| 3.3 T房地产公司土地增值税纳税筹划存在的问题 |
| 3.3.1 清算时间选择缺乏事前筹划 |
| 3.3.2 销售收入核算内容不合理 |
| 3.3.3 利息支出扣除方式不恰当 |
| 3.4 T房地产公司土地增值税纳税筹划问题产生的原因分析 |
| 3.4.1 未合理合规利用税收政策 |
| 3.4.2 未合理控制转让房地所取得的收入 |
| 3.4.3 未科学抵扣可扣除项目金额 |
| 第四章 T房地产公司土地增值税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 基于土地增值税征管流程的纳税筹划基本思路 |
| 4.1.1 土地增值税预缴环节纳税筹划策略 |
| 4.1.2 销售环节续缴土地增值税筹划策略 |
| 4.1.3 土地增值税清算环节纳税筹划策略 |
| 4.2 T房地产公司土地增值税预缴环节纳税筹划 |
| 4.2.1 利用预征率合理确定清算时间实现货币时间价值 |
| 4.2.2 规划房地产开发方式避免征收土地增值税 |
| 4.3 T房地产公司土地增值税续缴环节纳税筹划 |
| 4.3.1 利用销售价格超率临界点实现税后收入最大化 |
| 4.3.2 单独设立装修公司减少转让房地产所取得的收入 |
| 4.3.3 选择不将代收费计入房价来降低增值率 |
| 4.4 T房地产公司土地增值税清算环节纳税筹划 |
| 4.4.1 科学分摊成本费用加大扣除项目金额 |
| 4.4.2 正确划分清算项目减少土地增值税纳税额 |
| 4.4.3 计算利息支出临界点合理扣除房地产开发费用 |
| 第五章 T房地产公司土地增值税纳税筹划方案应用效果与保障措施 |
| 5.1 T房地产公司土地增值税纳税筹划方案效果 |
| 5.1.1 T房地产公司土地增值税预征环节筹划方案效果 |
| 5.1.2 T房地产公司销售过程土地增值税筹划方案效果 |
| 5.1.3 T房地产公司土地增值税清算环节筹划方案效果 |
| 5.1.4 T房地产公司土地增值税纳税筹划前后效果对比 |
| 5.2 T房地产公司土地增值税纳税筹划方案可能存在的风险 |
| 5.2.1 忽视土地增值税纳税筹划的经营风险 |
| 5.2.2 忽视土地增值税纳税筹划的法律风险 |
| 5.2.3 忽视对其他税种影响的风险 |
| 5.2.4 忽视非税收成本的风险 |
| 5.3 T房地产公司土地增值税纳税筹划保障措施 |
| 5.3.1 加强管理层土地增值税纳税筹划意识 |
| 5.3.2 建立公司土地增值税纳税筹划组织保障 |
| 5.3.3 加强各部门之间统筹协调 |
| 5.3.4 重视土地增值税纳税筹划对其他税种的影响 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 问题与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（7）A房地产公司税务风险管理问题及对策（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与意义 |
| 一 研究背景 |
| 二 研究意义 |
| 第二节 概念界定与研究现状 |
| 一 概念界定 |
| 二 研究现状 |
| 第三节 研究方法与内容 |
| 一 研究方法 |
| 二 研究内容 |
| 第四节 研究创新与局限性 |
| 一 研究创新性 |
| 二 研究局限性 |
| 第二章 A房地产公司基本情况及纳税现状 |
| 第一节 A房地产公司的概况 |
| 一 A房地产公司简介 |
| 二 A房地产公司组织架构 |
| 三 A房地产公司经营特点 |
| 第二节 A房地产公司的财务现状 |
| 一 A房地产公司财务核算特点 |
| 二 A房地产公司资产负债情况 |
| 三 A房地产公司经营成果情况 |
| 第三节 A房地产公司的纳税现状 |
| 一 各环节涉及税种的计税依据 |
| 二 近3年各税种税款缴纳情况 |
| 第三章 A房地产公司税务风险问题分析 |
| 第一节 土地获取环节风险 |
| 一 土地交易与成本扣除主体不一致 |
| 二 土地交易凭证不合规无法扣除 |
| 三 城市基础设施配套费漏报契税 |
| 第二节 开发建设环节风险 |
| 一 支付境外服务费未及时代扣代缴税费 |
| 二 转售给施工方的水电费未计提销项税 |
| 三 样板间等装修费用直接计入当期费用 |
| 第三节 销售(预售)环节风险 |
| 一 应收未收购房款未及时计入收入 |
| 二 定金等预收款项未及时预缴税款 |
| 三 视同销售业务处理不当 |
| 四 未及时享受国家税收优惠政策 |
| 第四节 清算环节风险 |
| 一 纳税义务发生但未申报纳税 |
| 二 一 般计税项目和简易计税项目进项未合理划分 |
| 三 成本核算不实造成少缴税款 |
| 四 未按规定清算土地增值税 |
| 第四章 A房地产公司税务风险防范对策 |
| 第一节 土地获取环节税务风险防范对策 |
| 一 做好土地交易主体规划 |
| 二 明确土地票据扣除要求 |
| 三 提升财务人员专业素养 |
| 第二节 开发建设环节税务风险防范对策 |
| 一 谨慎选择上游供应商 |
| 二 合理规划水电结算方式 |
| 三 区分样板间、售楼部开发模式 |
| 第三节 销售(预售)环节税务风险防范对策 |
| 一 科学管控购房合同条款约定 |
| 二 建立收款及预缴税款台账 |
| 三 关注视同销售和混合销售业务 |
| 四 充分享受税收优惠政策 |
| 第四节 清算环节税务风险防范对策 |
| 一 准确把握纳税义务发生时点 |
| 二 严格划分一般计税项目和简易计税项目的进项税额 |
| 三 规范成本核算,严把发票入账关 |
| 四 把握土地增值税清算关键 |
| 第五章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 个人简历 |
| 致谢 |
（8）营改增对房地产企业成本管理影响的探讨 ——以万达集团为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于增值税税收本质的研究 |
| 1.2.2 关于增值税对房地产企业上下游产业价值链影响的研究 |
| 1.2.3 关于营改增对房地产企业成本影响的研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 本论文的研究框架 |
| 2 营改增的概念与房地产企业成本构成的概述 |
| 2.1 增值税的税收本质 |
| 2.1.1 增值税及营改增的含义 |
| 2.1.2 增值税的税收本质 |
| 2.2 房地产企业在增值税一般计税方法下的应纳税额的构成与计算 |
| 2.2.1 房地产企业增值税一般计税方法下销项税额 |
| 2.2.2 房地产企业增值税一般计税方法下的进项税额 |
| 2.2.3 房地产企业增值税一般计税方法下的应纳税额计算 |
| 2.3 房地产企业成本内容及分类 |
| 2.3.1 房地产企业成本的内容 |
| 2.3.2 房地产企业成本的分类 |
| 3 营改增对房地产企业成本的影响途径分析 |
| 3.1 营改增对房地产企业的融资成本影响 |
| 3.1.1 我国房地产企业的融资渠道和方式 |
| 3.1.2 房地产企业融资成本的构成 |
| 3.1.3 营改增对房地产企业融资方式选择的影响 |
| 3.2 营改增对房地产企业的土地成本影响 |
| 3.2.1 我国土地供应市场的现状 |
| 3.2.2 房地产企业取得土地各种方式下的土地价款构成 |
| 3.2.3 营改增政策影响着房地产企业土地取得途径 |
| 3.3 营改增对房地产企业的开发建造成本影响 |
| 3.3.1 营改增影响着房地产企业的建筑承包模式 |
| 3.3.2 营改增对影响的工程材料采购对象和采购方式 |
| 3.4 营改增对房地产企业的销售成本的税收影响 |
| 3.4.1 营改增对房地产企业的期房销售的税收影响 |
| 3.4.2 营改增对房地产企业的现房销售的影响 |
| 3.4.3 营改增对房地产企业其他产权转移方式的影响 |
| 4 营改增对万达集团房地产业务板块的成本具体影响 |
| 4.1 万达集团的房地产板块的概况和管理情况介绍 |
| 4.1.1 万达集团房地产板块概况 |
| 4.1.2 万达集团房地产板块成本构成及管控情况介绍 |
| 4.2 营改增对万达集团房地产板块的成本影响 |
| 4.2.1 营改增对万达集团房地产板块融资成本的影响 |
| 4.2.2 营改增对万达集团房地产板块土地成本的影响 |
| 4.2.3 营改增对万达集团房地产板块建造成本的影响 |
| 4.2.4 营改增对万达集团房地产板块的销售成本影响 |
| 5 万达集团所采取的措施以及产生的效果 |
| 5.1 万达集团房地产板块对营改增政策所采取的的应对策略 |
| 5.1.1 积极拓展融资渠道应对营改增对税负的影响 |
| 5.1.2 改变土地取得方式应对营改增对税负的影响 |
| 5.1.3 采取有利的建筑承包和材料采购方式对增值税税负影响 |
| 5.1.4 改变销售模式获得增值税税额抵扣金额的资金时间价值 |
| 5.2 万达集团房地产板块应对营改增的成本管控措施的效果 |
| 5.2.1 融资成本有所降低 |
| 5.2.2 扩大了可扣除的土地成本金额 |
| 5.2.3 取得了更多的可抵扣的材料进项税额 |
| 5.2.4 获取了可抵扣和扣减税额的资金时间价值 |
| 6 研究结论和启示 |
| 6.1 结论 |
| 6.1.1 通过改变融资渠道避开了贷款利息不得抵扣的负面影响 |
| 6.1.2 借扩大可扣除的土地价款减少了房地产企业的销项税额 |
| 6.1.3 通过加大房地产企业自行采购材料比例增加了可抵扣的进项税额 |
| 6.1.4 通过多元化销售模式获得了税款扣减金额的货币时间价值 |
| 6.2 启示 |
| 6.2.1 房地产企业必须重视增值税对行业发展产生深远的影响 |
| 6.2.2 研究和运用税收法规是房地产企业应对营改增影响的必要前提 |
| 6.2.3 增值税税额的资金时间价值是房地产企业不容忽视的成本 |
| 6.2.4 多维度地深挖潜力是应对增值税改革的良策 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）政府视角下城市更新项目现金流估测方法研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于城市更新项目现金流估测方法的研究 |
| 1.2.2 关于政府项目现金流估测方法的研究 |
| 1.2.3 关于公司项目现金流估测方法的研究 |
| 1.3 研究方法与内容 |
| 1.4 相关概念的界定或释义 |
| 1.4.1 “城市更新项目”的界定 |
| 1.4.2 “政府视角”的释义 |
| 第二章 城市更新项目的特点及估测方法的逻辑步骤 |
| 2.1 城市更新项目与其他项目的比较 |
| 2.1.1 与公司项目的比较 |
| 2.1.2 与其他政府项目的比较 |
| 2.1.3 基于比较结果归纳城市更新项目的特点 |
| 2.2 公司项目现金流估测方法的适用性分析 |
| 2.3 城市更新项目现金流估测方法逻辑步骤的提出 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 城市更新项目的现金流种类及产生时点 |
| 3.1 城市更新项目运作阶段的划分 |
| 3.2 各阶段中参与者间的现金往来关系 |
| 3.3 现金流出和现金流入的类别分析 |
| 3.4 现金流出的种类及流出时点 |
| 3.4.1 征收土地和房屋现金流出方面 |
| 3.4.2 公共配套和基础设施建设现金流出方面 |
| 3.5 现金流入的种类及流入时点 |
| 3.5.1 土地出让现金流入方面 |
| 3.5.2 税费现金流入方面 |
| 3.6 本章小结 |
| 第四章 影响各种现金流值的变量及其估测技法 |
| 4.1 影响征收土地和房屋现金流出值的变量及其估测技法 |
| 4.1.1 影响各种现金流的变量 |
| 4.1.2 不同条件下变量的估测技法 |
| 4.2 影响公共配套和基础设施建设现金流出值的变量及其估测技法 |
| 4.2.1 影响各种现金流的变量 |
| 4.2.2 土地规划指标的提取技法 |
| 4.2.3 不同条件下单方成本的估测技法 |
| 4.3 影响土地出让现金流入值的变量及其估测技法 |
| 4.3.1 现有的土地估价方法及其适用性 |
| 4.3.2 市场比较法和剩余法的改良 |
| 4.3.3 影响各种现金流的变量 |
| 4.3.4 楼面地价的估测技法 |
| 4.4 税费现金流入的估测技法 |
| 4.4.1 增值税的估测技法 |
| 4.4.2 土地增值税的估测技法 |
| 4.4.3 企业所得税的估测技法 |
| 4.4.4 其他税费的估测技法 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 城市更新项目现金流估测方法的归纳 |
| 5.1 估测方法的结构和内容 |
| 5.2 估测方法的操作步骤和操作技法 |
| 5.3 估测时的注意事项 |
| 5.4 本章小结 |
| 第六章 估测方法的应用过程及效果 |
| 6.1 ZA城市更新项目的背景 |
| 6.2 估测ZA城市更新项目的过程 |
| 6.3 估测方法的应用效果 |
| 6.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 城市更新定义的归纳 |
| 附录2 城市更新项目类型的归纳 |
| 附录3 与现金流估测直接相关的主要政策归纳 |
| 附录4 城乡用地及城市建设用地分类 |
| 附录5 估测工具的构建方法及构建过程示例 |
| 附录6 估测值域的确定方法 |
| 附录7 公共配套和基础设施建设单方成本参照表 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（10）基于生态补偿的新疆煤炭资源开发税费制度研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 目录 |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 新疆研究综述 |
| 1.2.4 本人对综述的评价 |
| 1.3 研究目的、研究内容和重点难点 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 重点及难点 |
| 1.4 研究方法、可能的创新点与不足 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 可能的创新点与不足 |
| 2 矿产资源生态补偿及税费的相关理论 |
| 2.1 煤炭资源生态补偿的理论基础 |
| 2.1.1 价值理论 |
| 2.1.2 外部性理论 |
| 2.1.3 可持续发展理论 |
| 2.1.4 公共物品理论 |
| 2.2 矿产资源开发税费理论基础 |
| 2.2.1 矿产资源补偿费理论 |
| 2.2.2 矿产资源权利金理论 |
| 3 新疆煤炭资源开发现状及对生态环境的影响 |
| 3.1 新疆煤炭资源开发现状 |
| 3.2 煤炭资源开发对生态环境的影响 |
| 3.2.1 对土地资源的破坏 |
| 3.2.2 对大气环境的污染 |
| 3.2.3 对水资源的污染 |
| 3.2.4 生态系统破坏 |
| 3.2.5 小结 |
| 3.3 税费制度对于实施煤炭资源开发生态补偿的必要性与重要性 |
| 3.3.1 税费制度对于实施煤炭资源开发生态补偿的必要性 |
| 3.3.2 税费制度对于实施煤炭资源开发生态补偿的重要意义 |
| 4 新疆煤炭资源税费制度的分析 |
| 4.1 我国矿产资源税费制度的变迁历程 |
| 4.1.1 无偿开采阶段 |
| 4.1.2 有偿开采的萌芽阶段 |
| 4.1.3 第一代资源税制度确立 |
| 4.1.4 “税费并存”制度阶段 |
| 4.1.5 矿产资源补偿费与资源税的改革 |
| 4.2 新疆现行煤炭资源税费制度概况及其实施情况 |
| 4.2.1 税 |
| 4.2.2 资产性收益 |
| 4.2.3 其他费用 |
| 4.2.4 新疆煤炭税费制度实施情况 |
| 4.3 新疆煤炭企业税费负担分析 |
| 4.3.1 企业总税费负担分析 |
| 4.3.2 增值税分析 |
| 4.3.3 资源税和资源补偿费分析 |
| 4.4 新疆煤炭税费制度存在的问题 |
| 4.4.1 增值税税负过重 |
| 4.4.2 资源税与资源补偿费不合理 |
| 4.4.3 煤炭行业整体税负过重 |
| 4.4.4 现有税费缺乏生态补偿功能 |
| 5 国外煤炭资源税费制度评价与启示 |
| 5.1 国外煤炭资源税费制度的基本概况 |
| 5.1.1 权利金 |
| 5.1.2 资源租金税 |
| 5.1.3 矿业权租金 |
| 5.1.4 耗竭补贴 |
| 5.2 典型国家的煤炭资源税费制度 |
| 5.2.1 美国 |
| 5.2.2 澳大利亚 |
| 5.2.3 加拿大 |
| 5.3 国外煤炭资源税费制度评价与启示 |
| 5.3.1 对国外煤炭资源税费制度的评价 |
| 5.3.2 国外煤炭资源税费制度对我国的启示 |
| 6 基于生态补偿的新疆煤炭资源税费制度改革 |
| 6.1 对煤炭资源税进行改革 |
| 6.1.1 计征方式的转变 |
| 6.1.2 税率的选择 |
| 6.1.3 资源税改革如何实现生态补偿 |
| 6.2 取消资源补偿费，实行耗竭补贴制度 |
| 6.3 改革完善增值税 |
| 6.3.1 调整煤炭资源增值税税率 |
| 6.3.2 扩大增值税抵扣范围 |
| 6.4 调整部分收费项目，提高税费征收效率，并实行税收优惠 |
| 6.5 其他政策的配合 |
| 7 结论 |
| 参考文献 |
| 在读期间发表论文清单 |
| 致谢 |
四、这样的成本补偿费要缴增值税吗（论文参考文献）
- [1]LY房地产企业税务风险管控的研究[D]. 杨晨昕. 新疆农业大学, 2021
- [2]G市税务局土地增值税清算管理研究[D]. 蔡嘉. 云南财经大学, 2021(09)
- [3]天麓房地产公司增值税风险管理研究[D]. 李磊. 南京师范大学, 2020(04)
- [4]房地产行业增值税纳税评估模型与实证研究[D]. 曹玲. 安徽财经大学, 2020(12)
- [5]A矿业集团股份有限公司的纳税筹划研究[D]. 孙玮毅. 广东工业大学, 2020(02)
- [6]T房地产公司土地增值税纳税筹划研究[D]. 戚玉林. 西安石油大学, 2020(12)
- [7]A房地产公司税务风险管理问题及对策[D]. 王天娇. 郑州大学, 2020(02)
- [8]营改增对房地产企业成本管理影响的探讨 ——以万达集团为例[D]. 谭任辉. 江西财经大学, 2019(01)
- [9]政府视角下城市更新项目现金流估测方法研究[D]. 吴彧妮. 华南理工大学, 2019(01)
- [10]基于生态补偿的新疆煤炭资源开发税费制度研究[D]. 马琳. 新疆大学, 2014(02)